Р Е Ш Е Н И Е

№ 25.11.2016г. гр.Ямбол

В ИМЕТО НА НАРОДА

Ямболският окръжен съд І-ви граждански състав

На 07 ноември 2016 година

В открито заседание в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: НИКОЛАЙ ИВАНОВ

Секретар П.У.

Като разгледа докладваното от съдия Н.Иванов

гр.дело №177 по описа на 2015 година

за да се произнесе взе в предвид следното:

Производството е по чл. 74 и сл. от ЗОПДНПИ. Образувано е по искова молба на Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество /КОНПИ/ срещу И.Д.Г. *** за отнемане в полза на държавата на имущество собственост на ответника на стойност 992730,12 лева.

В искането се твърди, че с Решение №43/29.01.2015г. на КОНПИ е образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ - Варна уведомление от Специализирана прокуратура с №679/2012/09.01.2014г., с вх. №УВ-235/03.02.2014г. за привличане в качеството на обвиняем по ДП №37/2012г. по описа на СО - СП, пр.пр. №679/2012г. по описа на Специализираната прокуратура на лицето И.Д.Г., ЕГН **********, за това, че за периода от м.януари 2010г. до настоящия момент в гр.Ямбол и в други градове на територията на страната, ръководил организирана престъпна група -структурно трайно сдружение от повече от три лица, с участници Г.С. К., П.Г. Н. и Ж. М. М., с цел да вършат съгласувано в страната и в чужбина престъпления, за които е предвидено наказание „Лишаване от свобода" повече от три години -престъпления по чл.255 от НК, като групата е създадена с користна цел - престъпление по чл.321, ал.З, т.1 вр. ал.1 от НК. Престъплението попада в обхвата на чл.22 ал.1 т.23 от ЗОПДНПИ. С Протокол №ТД04ВА/УВ-3704/07.02.2014г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето.

Иска се съдът да постанови решение, с което да отнеме в полза на държавата имущество на стойност 992730,12 лева, представляващо незаконно придобито имущество от И.Д.Г., както следва:

На основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ от И.Д.Г., ЕГН **********:

- 1/2 /една втора/ идеална част от самостоятелен обект - офис /книжарница/ с идентификатор № 87374.542.164.2.83, находящ се гр.Ямбол, ул.„Граф Игнатиев" № 6 вход А, разположен на партерен етаж, със застроена площ от 350 кв.м., ведно с 9,511% идеални части от общите части на сградата и отстъпеното право на строеж върху терена, при граници на обекта: на същия етаж - обекти с идентификатори № 87374.542.164.2.86, № 87374.542.164.2.85, № 87374.542.164.2.87, № 87374.542.164.2.88 и № 87374.542.164.2.81; на обекта - обект с идентификатор № 87374.542.164.2.3, който самостоятелен обект попада в осеметажна сграда с идентификатор № 87374.542.164.2 в поземлен имот с идентификатор № 87374.542.164, придобит с НА № 49, том III, per. № 9488, дело № 689 от 14.12.2006 г. и НА № 96, том IX, per. № 14305, дело № 1372 от 17.12.2007 г. С посочена пазарна стойност към настоящия момент 86 253 лв.

- 1/2 /една втора/ идеална част от сграда за портиерни със застроена площ 22 кв.м., овчарник със застроена площ 576 кв.м., овчарник със застроена площ 768 кв.м., краварник със застроена площ 582 кв.м., краварник със застроена площ 737 кв.м., краварник със застроена площ 803 кв.м., построени в поземлен имот № 173002 с площ 28.849 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 001224, 067005, 067004, 067003, 173011, 000098, 001224, 173001, придобити с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. С посочена пазарна стойност към настоящия момент 195 000 лв.

- 1/2 /една втора/ идеална част от стопанска сграда - доилна зала със застроена площ 310 кв.м., построена в поземлен имот № 173007 с площ 0.602 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000215, 173008, 000098, придобита с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. С посочена пазарна стойност към настоящия момент 19 000 лв.

- 1/2 /една втора/ идеална част от стопанска сграда - фуражна кухня със застроена площ 420 кв.м., построена в поземлен имот № 000301 с площ 0.747 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 067010, 001225, 173008, 001410, придобита с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. С посочена пазарна стойност към настоящия момент 26 000 лв.

- 1/2 /една втора/ идеална част от стопанска сграда - сеновал със застроена площ 510 кв.м., построена в поземлен имот № 000175 с площ 2.128 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000239, 000529, придобита с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. Пазарната стойност на имота към настоящия е 30 000 лв.

- 1/2 /една втора/ идеална част от силажна яма със застроена площ 192 кв.м. и силажна яма с площ 728 кв.м., изградени в поземлен имот № 173009 с площ 3.051 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000098, 173008, придобити с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. С посочена пазарна стойност към настоящия момент 50 000 лв.

- Лек автомобил, марка „Ауди", модел „А 5 3.0 ТДИ", per. № В7371РК, рама № ***********, двигател № **********, дата на първа регистрация 23.01.2009 г., придобит с договор от 04.08.2009 г. С посочена пазарна стойност към настоящия момент 41 200 лв.

На основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ от И.Д.Г., ЕГН **********:

- Сумата в размер на 35 050 лв., получена от продажбата на дружествените дялове в "Им Петролиум" ООД, ЕИК 201181858, отчуждени с договор от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 5 000 лв., получена от продажбата на дружествените дялове в "ПД Груп" ЕООД, ЕИК 200542597, отчуждени с договор от 14.05.2012 г.

- Сумата в размер на 5 000 лв., получена от продажбата на дружествените дялове в "Енергостил Макс" ЕООД, ЕЖ 200561487, отчуждени с договор от 16.08.2013 г.

- Сумата в размер на 118 000 лв., представляваща направена допълнителна вноска на 01.06.2012 г. в "Енергостил Макс" ЕООД, ЕИК 200561487

- Сумата в размер на 110 000 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в с. Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол -урегулиран поземлен имот № VII с площ 4 580 кв.м. в квартал 40 по плана на селото, заедно с построените в него битов комбинат - административно-производствена сграда със застроена площ 300 кв.м., работилница със застроена площ 364 кв.м. и подобренията в имота, отчужден с НА № 141, том VII, per. № 6133, дело № 971 от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 1 950 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 8.465 дка, четвърта категория, в местността „Вет Ямб път", имот № 068040 по плана за земеразделяне, отчужден с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 9 480 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 4.000 дка, четвърта категория, в местността „Ормански път", имот № 065155 по плана за земеразделяне; нива с площ 14.207 дка, четвърта категория, в местността „Вет Ямб път", имот № 068041 по плана за земеразделяне; нива с площ 3.001 дка, четвърта категория, в местността „Горни лозя", имот № 009087 по плана за земеразделяне и нива с площ 20.000 дка, четвърта категория, в местността „Балар дере", имот № 053035 по плана за земеразделяне, отчуждени с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 6 990 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 17.168 дка, четвърта категория, в местността „Маломирски път", съставляваща имот № 048003 по плана за земеразделяне и нива с площ 13.206 дка, четвърта категория, в местността „Мослука", съставляваща имот № 054013 по плана за земеразделяне, отчуждени с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 45 000 лв., получена от продажбата на 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Каравелово, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива в местността „Шукера" с площ 58.002 дка, от които 28.486 дка четвърта категория и 29.516 дка трета категория, съставляваща имот № 028024 по плана за земеразделяне; нива в местността „Мартвицата" с площ 12.303 дка, девета категория, съставляваща имот № 036005 по плана за земеразделяне и пасище в местността „Долен Герен" с площ 23.983 дка, девета категория, съставляваща имот № 038001 по плана за земеразделяне, отчуждени с НА № 130, том IV, per. № 3405, дело № 476 от 25.07.2014 г.

- Сумата в размер на 12 700 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в землището на с.Каравелово, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива в местността „Хан Боклу" с площ 55.208 дка, от които 10.233 дка девета категория и 44.975 дка трета категория, съставляваща имот № 035005 по плана за земеразделяне, отчужден с НА № 142, том VII, per. № 6134, дело № 972 от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 1816 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 7.898 дка, четвърта категория, в местността „Караорман", представляваща имот № 086032, отчужден с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 5 290 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 11.501 дка, четвърта категория, в местността „Марков кладенец", представляваща имот № 011005, отчужден с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 4 230 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 5.400 дка, четвърта категория, в местността „Милчева къшла", представляваща имот № 061139 и лозе с площ 13.000 дка, четвърта категория, в местността „Милчева къшла", представляваща имот № 000312, отчуждени с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г.

- Сумата в размер на 40 040 лв., представляваща направена на 16.09.2009 г. вноска по банкова сметка № ************* в „Инвестбанк" АД

- Сумата в размер на 400 лв., представляваща направени през 2006 г. вноски по банкова сметка №********** в „Банка ДСК" ЕАД.

На основание чл.63, ал.2. т.1 вр. чл.62 вр. чл.68 от ЗОПДНПИ от И.Д.Г.. ЕГН ********** иззети по наказателното производство парични средства:

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 100 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 100 лв. или общо 10 000 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв. или общо 5 000 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв. или общо 5 000 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв. или общо 5 000 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв. или общо 5 000 лв.

-1 бр. пачка от банкноти с номинал 20 лв., съдържаща общо 40 бр. банкноти с номинал 20 лв. или общо 800 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти евро, съдържаща общо 101 бр. банкноти с номинал 50 евро или общо 5 050 евро, равняващи се на 9 876,94 лв.

- 2 бр. банкноти с номинал 20 евро или общо 40 евро, равняващи се на 78,23 лв.

- 1 бр. банкнота с номинал 100 евро, равняващи се на 195,58 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв. или общо 5 000 лв.

-1 бр. пачка от банкноти с номинал 100 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 100 лв. или общо 10 000 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 евро, съдържаща общо 100 бр. банкноти или общо 5 000 евро, равняващи се на 9 779,15 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 20 евро, съдържаща общо 100 бр. банкноти или общо 2 000 евро, равняващи се на 3 911,66 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти с номинал 10 евро, съдържаща общо 100 бр. банкноти или общо 1 000 евро, равняващи се на 1 955,83 лв.

- 1 бр. пачка, съдържаща общо 64 бр. банкноти с номинал 100 евро или общо 6 400 евро, равняващи се на 12 517,31 лв.

- 45 бр. банкноти с номинал 50 евро или общо 2 250 евро, равняващи се на 4 400,62 лв.

- 15 бр. банкноти с номинал 10 евро или общо 150 евро, равняващи се на 293,37 лв.

- 29 бр. банкноти с номинал 5 евро или общо 145 евро, равняващи се на 283,59 лв.

- 1 бр. банкнота с номинал 2 лв.

- 1 бр. пачка от банкноти, съдържаща общо 98 бр. банкноти с номинал 20 евро или общо 4 900 евро, равняващи се на 9 583,57 лв.

- 2 бр. банкноти с номинал 10 евро или общо 20 евро, равняващи се на 39,12 лв.

- 12 бр. пачки от банкноти с номинал 20 лв., като всяка пачка съдържа по 100 бр. банкноти с номинал 20 лв. или общо 24 000 лв.

- 4 бр. пачки от банкноти с номинал 10 лв., като всяка пачка съдържа по 100 бр. банкноти с номинал 10 лв. или общо 4 000 лв.

- 1 бр. пачка, съдържаща 25 бр. банкноти с номинал 100 лв., 65 бр. банкноти с номинал 50 лв., 45 бр. банкноти с номинал 20 лв., 78 бр. банкноти с номинал 10 лв., 9 бр. банкноти с номинал 5 лв., 5 бр. банкноти с номинал 2 лв. или общо 7 485 лв.

- 17 бр. банкноти с номинал 20 лв. или общо 340 лв.

- 1 бр. банкнота с номинал 10 лв.

- 100 бр. банкноти с номинал 50 евро или общо 5 000 евро, равняващи се на 9779,15 лв.

В срока по чл. 131, ал.1 от ГПК, ответникът е депозирал отговор на исковата молба, с който същата се оспорва. Изразено е становище, че искът е недопустим, респ. неоснователен, като се оспорва същия по основание и размер. Ответникът е възразил срещу цената на иска, която според него не съответства на действителната като нереална, значително завишена и преценена с оглед изложената фактическа обстановка. Ответникът възразява, че ищецът по неясно определени критерии определя своя собствена цена по сделките, а не взема цената по сделката така, както е посочена в нот.актове. Възразява, че не е ясно определена цената за следните недвижими имоти: ½ ид.ч. от имота в гр. Ямбол, ул.”Гр.Игнатиев” 6 вх. А; ½ д.ч. от портиерна, два овчарника, 3 краварника, фуражна кухня, сеновал от 510кв.м. и сеновал от 192кв.м., силажна яма от 187 кв.м.; л.а. АУДИ. Възразява, че не е ясно как е определена цената, по какъв начин е формирана и към кой момент. Твърди, че решението на КОНПИ за внасяне на исковата молба в съда прехожда налагането на обезпечителната мярка. Възразява, че посочените суми, които се предявяват за отнемане от ответника в полза на държавата, а именно: сумата 35 050 лева, получена от продажба на дружествени дялове, сумата от 5000 лева, получена от продажба на ДД, сумата от 5000 лева получени от продажба на ДД в „Енергостил Макс”, сумата от 118 000 лева - допълнителна вноска в Енергостил макс, сумата от 110 000 лева - пазарна стойност към датата на отчуждаване на ½ ид.част на недвижими имоти в с.Маломир, сумата от 1950 лева - пазарна цена на отчуждаване на ½ част от НИ в с.Роза, сумата от 9480 лева – пазарна стойност към датата на отчуждаване на ½ ид.част на недвижими имоти в с.Маломир, сумата от 6990 лева, представляваща на пазарна стойност към датата на отчуждаване на ½ ид.ч. от недвижим имот в с.Роза, сумата 45 000 лева получена от продажбата на ½ ид.ч. от НИ в землището на с.Каравелово, сумата от 12 700 лева, представляваща на пазарна стойност към датата на отчуждаване на ½ ид.ч. от недвижим имот в с.Каравелово; сумата 1816 лева, представляваща на пазарна стойност към датата на отчуждаване на ½ ид.ч. от недвижим имот *** с.Маломир; сумата от 5 290 лева, представляваща на пазарна стойност към датата на отчуждаване на ½ ид.ч. от недвижим имот в с.Маломир; сумата от 4230 лева, представляваща на пазарна стойност към датата на отчуждаване на ½ ид.ч. от недвижим имот в с.Маломир; сумата 40040 лева по вноска на банкова сметка в „Инвестбанк”АД и сумата 400 лева, представляваща направена през 2006г. вноска по банкова сметка ***, са определени по калкулация на ищеца, която не кореспондира с актовете за отчуждаване и придобиване. Заявено е, че по този начин ищецът субективно придава вид на иска за по-голяма сума, която не кореспондира обективно с доказателствата, приложени към ИМ. Възразява, че не може да се направи основателен и обоснован извод, че тези суми са незаконни и имуществото, придобито от тях е незаконно. По отношение иззетите суми с протокол за изземване възразява, че има само предположение, че те са негова собственост, но те са собственост на неговите родители и не би следвало да бъдат предмет на иска. Твърди, че направения опит да му бъде връчено писмо, с което да бъде поканен да подаде декларация на основание чл.57 от ЗОПДНПИ е неуспешен и той не е получил такава покана. Възразява, че не са налице предпоставките за предявяване на иска. Моли искът да бъде отхвърлен.

В о.с.з. исковата претенция се поддържа.

Ответникът, редовно призован се явява лично в о.с.з., и чрез своя пълномощник оспорва иска и претендира неговото отхвърляне.

След преценка на събраните по делото доказателства, съдът приема за установено следното:

От събраните в хода на производството доказателства се установи, че против И.Д.Г. по ДП №37/2012г. по описа на СО - СП, пр.пр. №679/2012г. по описа на Специализираната прокуратура е повдигнато обвинение от Специализираната прокуратура за престъпление по чл.321, ал.З, т.1 вр. ал.1 от НК. Това престъпление е посочено в чл.22, ал.1 т.23 от ЗОПДНПИ, като такива даващо основание за започване на проверка по чл.21 ал.1 от ЗОПДНПИ. /като доказателство по делото е бил представен и Обвинителен акт №679/2012 от 03.11.2015г. по ДП № 37/2012 г. по описа на СО – СП /том ІІ л.733-778/.

След постъпилото уведомление от Специализираната прокуратура е започнала проверка на КОНПИ. Въз основа на Доклад с предложение за образуване на производство пред КОНПИ е взето решение №43/29.01.2015г. на КОНПИ образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество и за внасяне на искане за налагане на обезпечителни мерки. С определение №1/30.01.2015г. по ч.гр.д. №45/2015г. на ЯОС съдът се е произнесъл по искането за обезпечение, като е допуснал такова и е издал обезпечителна Заповед №1/30.01.2015г. С Решение №128/23.04.2015г. КОНПИ се е произнесла по внасянето на мотивирано искане в ЯОС и същото, като същото е внесено в ЯОС с вх.№2316/29.04.2016г.

Периодът на проверка извършена от КОНПИ е бил 07.02.2004г. до 07.02.2014г.

Видно от представените по делото доказателства, С писмо изх. №ТД04ВА/УВ-2586/16.02.2015г. на И.Д.Г. на адрес: ***, е била изпратена покана за представяне в 14-дневен срок на декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ, покана за запознаване с материалите по преписката и представяне на писмени възражения и доказателства в едномесечен срок от получаване на поканата. Поканата е била изпратена по пощата с обратна разписка, но е била върната в ТД - Варна с отбелязване от „Български пощи”ЕАД, че „пратката не е потърсена от получателя" на 09.03.2015 г.

В хода на проверката са извършени справки в: Национална база данни "Население", Търговски регистър, АПИС - Регистър, ИКАР и ИС на ГД "Морска администрация" и са изпратени запитвания до: ОД на МВР, сектор КАТ "Пътна полиция" по постоянен адрес на лицето, всички централни офиси на банки в страната, Главна дирекция "Гражданска въздухоплавателна администрация", ОД на МВР, сектор "КИАД", ТД на НАП и до Дирекция "Местни данъци и такси" към съответната община по поС.ен адрес на лицето.

От справка в НБД „Население" № ТД10СФ/УВ-4552/03.02.2014г. е установено, че И.Д.Г. е роден на ***г. в гр.Я. и е с постоянен и настоящ адрес:***, а семейно му положение е неженен. Родители на лицето са баща- Д. П. Г., ЕГН-**********, с постоянен адрес: *** и настоящ адрес:*** и майка- Р. И. Г., ЕГН-**********, с постоянен и настоящ адрес: ***. Лицето има брат - П. Д.Г., ЕГН **********.

От направени справки в АВ-Търговски регистър и представените писмени доказателства /л.93- л.123/ е видно, че И.Д.Г. има участие в управлението и собствеността на следните търговски дружества, както следва:

1. "Им Петролиум"ООД, ЕИК-201181858, регистрирано в TP на 18.06.2010г., седалище и адрес на управление: гр.Ямбол, ул."Възраждане" №46 вх.Г ет.1 ап.1, с управители М. Д.И. и И.Д.Г., размер на капитала към датата на регистрация 100 лв., разпределен в 10 дяла по 10 лв. всеки. Проверяваното лице притежава 5 дружествени дяла на обща стойност 50 лв., равняващи се на 50% от капитала. Стойността на дружествените дялове е внесена изцяло от проверяваното лице /вносна бележка от 27.05.2010 г. на ОББ/. От протокол на ОС на съдружниците на „Им Петролиум" ООД от 23.01.2013г. се установява, че капиталът на дружеството е увеличен от 100 лв. на 70100лв. чрез записване на нови 7000 дяла, всеки със стойност от по 10 лв. От подадения Годишен финансов отчет за 2011г. /Отчет за паричните потоци и справка на „Им Петролиум" ООД/ се установява, че през 2011г. дружеството е получило допълнителни вноски от собствениците на дружеството общо в размер на 96000 лв., М. Д.И. - 48000 лв. и И.Д.Г. - 48000 лв. Не е спорно, че тези допълнителни вноски са били частично възстановени на собствениците, както следва: през 2012г. - 40000 лв., от които на проверяваното лице - 20000 лв. /вн.б. 28.12.2012 г./ и през 2013г. - 30000 лв., от които на проверяваното лице - 15000 лв. /вн.б. 22.01.2013 г./. За увеличаване на капитала са направени следните вноски: М. Д. И. - 35000 лв. и И.Д.Г. - 35000 лв. Стойността на дружествените дялове е внесена изцяло от проверяваното лице /вносна бележка от 23.01.2013 г. на Търговска банка /. Според ищеца, направените допълнителни вноски в размер на 48 000 лв. не подлежат на отнемане, тъй като същите са частично възстановени на собствениците и получената от проверяваното лице сума в размер на 35 000 лв. е вложена като парични средства в увеличаване капитала на "Им Петролиум" ООД, а за остатъка от 13000 лв. е установен законен източник на средства - приход от продажба на недвижим имот и доход по комисионен договор.

С договор прехвърляне на дружествен дял от 29.12.2014 г., вписан в Търговския регистър на 08.01.2015г. Г. е продал дружествените си дялове на И.Д. И. за сумата от 35050 лв. /продажбата е извършена извън проверявания период/. Ищецът твърди, че сумата от продажбата на дружествените дялове в "Им Петролиум" ООД в размер на 35050 лв. подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

2."ПД Груп"ЕООД, ЕИК-200542597, регистрирано в TP на 13.01.2009г., седалище и адрес на управление: гр.Ямбол, ул."Независима България" №21 ет.5 ап.18. С Договор от 16.03.2012г. Г. е придобил от З.Д. Д. 50 дружествени дяла с номинална стойност 100 лв. всеки за сумата от 5000 лв. С договор от 14.05.2012г. Г. е продал дружествените си дялове на "Ивди 01"ЕООД, чрез управителя Д. А. А. за същата сума.

Според ищеца сумата от продажбата на дружествените дялове в размер на 5 000 лв. подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

3."Енергостил Макс"ЕООД, ЕИК 200561487, регистрирано в TP на 20.01.2009г., седалище и адрес на управление: гр.Ямбол, ул."Независима България" №21 ет.5 ап.18. С Договор от 16.03.2012г. Г. е придобил от А. Х. Х. 50 дружествени дяла с номинална стойност 100 лв. всеки за сумата от 5 000 лв. От Аналитичен регистър за сметка 499/1 и Аналитичен регистър за сметка 501 на "Енергостил Макс" ЕООД за 2012г. се установява, че на 01.06.2012г. дружеството е получило допълнителна вноска от собственика общо в размер на 118 000 лв., като през 2012г. са възстановени 1 000 лв. За остатъка от 117000 лв. няма данни същите да са възстановени на проверяваното лице. Същите не са послужили за увеличение на капитала на търговското дружество и не е установен произхода на тази сума. С договор от 16.08.2013 г. И.Д.Г. е продал дружествените си дялове на Д.А. А. за сумата от 5 000 лв.

Според ищеца, сумата от 118 000 лв., представляваща направена допълнителна вноска от проверяваното лице в "Енергостил Макс" ЕООД, както и сумата от продажбата на дружествените дялове в размер на 5 000 лв., подлежат на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2. т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за предоставянето й.

През проверявания период ответникът е притежавал и следните недвижими имоти:

1. С нотариален акт № 51, том III, per. № 3595, дело № 237 от 28.03.2007 г. /Акт № 3, том X,дело № 1990 от 28.03.2007 г. на СВ - Ямбол/ Г. Б.Б.и И. Г. Т. продават на П.Д.Г. и И.Д.Г. при равни права следния недвижим имот, находящ се в с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - урегулиран поземлен имот № VII с площ 4580 кв.м. в квартал 40 по плана на селото, заедно с построените в него битов комбинат - административно- производствена сграда със застроена площ 300 кв.м., работилница със застроена площ364 кв.м. и подобренията в имота, при граници: имоти №№ улица, УПИ XVIII-661, УПИ V-601, УПИ X-607, УПИ XI-607, УПИ XV-604, за сумата от 28 146,40 лв., за дела на И.Г. - 14 073,20 лв., при данъчна оценка на имота 28 146,40 лв. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на придобиване според твърденията в ИМ е 125000 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 12.11.2015г. е 66750лв.

С нотариален акт № 141, том VTI, per. № 6133, дело № 971 от 29.12.2014 г. /Акт № 101, том 36, дело № 6609 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. продава собствената си 1/2 идеална част от имота на К. Г.К. за сумата от 11 533,80 лв., при данъчна оценка на имота 11 533,80 лв. /продадени извън проверявания период/. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към дата на отчуждаване според твърденията в ИМ е 110000 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 12.11.2015г. е 59000лв.

Според ищеца сумата от 110 000 лв., представляваща пазарната стойност на ½ идеална част от имота към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобИ.ето му.

2. С нотариален акт № 87, том I, per. № 1313, дело № 62 от 29.03.2007 г. /Акт № 34, том X,дело № 2027 от 29.03.2007 г. на СВ - Ямбол/ Г.Д. А. продава на П. Д.Г. и И.Д.Г. следния недвижим имот - дворно място в с.Каравелово,общ.Тунджа, обл.Ямбол, състоящо се от 850 кв.м. по нотариален акт, а по скица от 740 кв.м.,съставляващо урегулиран поземлен имот 1-352 в квартал 49 по плана на селото, заедно с построените в него жилищна сграда със застроена площ от 66 кв.м., салма със застроена площ 24 кв.м. и навес със застроена площ от 9 кв.м., при граници: от двете страни улици, УПИ П-353 и УПИ ХП-351, за сумата от 1364 лв., за дела на И.Г. - 682 лв., при данъчна оценка на имота 1 363,70 лв. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към дата на придобиване според твърденията в ИМ е 3857лв., а съгласно заключението на СТЕ от 12.11.2015г. е 5300лв.

С нотариален акт № 132, том I, per. № 1494, дело № 123 от 22.08.2011 г. /Акт № 8, том 19, дело № 3713 от 22.08.2011 г. на СВ - Ямбол/ П. Д.Г. и И.Д.Г. продават имота на „Билд - Ъп Корпорейшън" ЕООД, представлявано от С. Г. Г. за сумата от 10 000 лв., за дела на И.Г. - 5 000 лв., при данъчна оценка на имота 3 292 лв. Ищецът не оспорва, че цената посочена в договора съвпада с пазарната стойност към датата на отчуждаване - 5 000 лв.

Според ищеца сумата от продажбата на недвижимия имот в размер на 5 000 лв. не подлежи на отнемане, тъй като е вложена в придобиване на последващо имущество - направена допълнителна вноска в „Им Петролиум" ООД през 2011г.

3. С нотариален акт № 98, том III, per. № 9230, дело № 445 от 08.08.2007 г. /Акт № 58, том LXXII, дело № 17654 от 09.08.2007 г. на СВ - Варна/ Т.Г.Н. продава на И.Д.Г. следния недвижим имот - нива с площ 3 515 кв.м., находяща се в землището на с.Климентово, общ.Аксаково, обл.Варна, местност „Дана боан", представляваща имот № 062001, четвърта категория, при граници: имот № 062002, имот № 000381, имот № 000397, имот № 062003, за сумата от 40 000 лв., при данъчна оценка на имота 377,90 лв. Ищецът не оспорва, че действителната цена съвпада с пазарната стойност към датата на придобиване - 40 000 лв.

С нотариален акт № 138, том II, per. № 4253, дело № 295 от 04.07.2008 г. /Акт № 13, том LX, дело № 15089 от 04.07.2008 г. на СВ - Варна/ И.Д.Г. продава имота на „Мериленд Порт" ООД, представлявано от Г. Р. И. за сумата от 77 330 евро, равняващи се на 151 244,33 лв., при данъчна оценка на имота 377,90 лв.

Плащането на продажната цената е извършено по банков път. Ищецът не оспорва, че действителната цена съвпада с пазарната стойност към датата на придобиване - 77 330 евро, равняващи се на 151 244,33 лв.

Ищецът твърди, че сумата от продажбата на недвижимия имот в размер на 151 244.33 лв. не подлежи на отнемане, тъй като е вложена в придобиване на последващо имущество - покупка на 1/2 идеална част от нива с площ 7.898 дка, находяща се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, осъществена на 16.02.2009 г. за сумата от 1 975 лв.; покупка на 1/2 идеална част от нива с площ 11.501 дка, находяща се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, осъществена на 16.02.2009 г. за сумата от 2 875 лв.; покупка на 1/2 идеална част от нива с площ 5.400 дка и лозе с площ 13.000 дка, находящи се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, осъществена на 16.02.2009 г. за сумата от 4 600 лв.; покупка на лек автомобил, марка „Ауди", модел „А 5 3.0 ТДИ", per. № В7371РК, осъществена на 04.08.2009 г. за сумата от 64 542 лв.; внесена сума по банкова сметка № ***********в „Инвестбанк" АД на 16.09.2009 г. в размер на 40 040 лв.; внесена сума по банкова сметка №********** в „Инвестбанк" АД на 21.04.2010г. в размер на 2 060 лв. и внесена сума за установен капитал в "Им Петролиум" ЕООД на 27.05.2010 г., които подлежат на отнемане / чл.70 ЗОПДНПИ/.

4. С нотариален акт № 186, том V, per. № 9234, дело № 707 от 24.08.2007 г. /Акт № 56, том XXX, дело № 6460 от 27.08.2007 г. на СВ - Ямбол/ М. М.Р.продава на И. С. С. и И.Д.Г. при равни квоти следния недвижим имот, находящ се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 8.465 дка, четвърта категория, в местността „Вет Ямб път", имот № 068040 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 068038, имот № 068041, имот № 000253, имот № 068039, за сумата от 655 лв., за дела на И.Г. - 327,50 лв., при данъчна оценка на имота 655 лв. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на придобиване според твърденията в ИМ е 2 330лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 1354лв.

С нотариален акт № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. /Акт № 86, том 36, дело № 6594 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. дарява 1/100 идеална част от собствената си 1/2 идеална част от имота на К.Г.К., ведно с още 10 недвижими имота /продадени извън проверявания период/. С нотариален акт № 139, том VTI, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. /Акт № 94, том 36, дело № 6602 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. продава 99/100 идеални части от собствената си 1/2 идеална част от имота на К. Г. К., ведно с още 10 недвижими имота, общо за сумата от 7340,75 лв., при данъчна оценка на имотите 7 340,75 лв. /продадени извън проверявания период/. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на отчуждаване според твърденията в ИМ е 1 950лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 4063лв.

Според ищеца сумата от 1950 лв., представляваща пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ. тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването му.

5. С нотариален акт № 187, том V, per. № 9235, дело № 708 от 24.08.2007 г. /Акт № 60, том XXX, дело № 6465 от 27.08.2007 г. на СВ - Ямбол/ Д. М. К. и Г. А. К.продават на И.С.С. и И.Д.Г. при равни квоти следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол: нива с площ 4.000 дка, четвърта категория, в местността „Ормански път", имот № 065155 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 065154, имот№ 065013, имот № 000271, имот № 065011; нива с площ 14.207 дка, четвърта категория, в местността „Вет Ямб път", имот № 068041 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 068040, имот № 068091, имот № 068066, имот № 068043, имот №000253; нива с площ 3.001 дка, четвърта категория, в местността „Горни лозя", имот № 009087 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 009011, имот № 000210, имот № 009088, имот № 009086; нива с площ 20.000 дка, четвърта категория, в местността „Балар дере", имот № 053035 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 053036, имот № 053001, имот № 053048, имот № 000142, общо за сумата от 3 362 лв., за дела на И.Г. - 1 681 лв., при данъчна оценка на имотите 3 362 лв. Общата пазарна стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на придобиване според твърденията в ИМ е 11 330 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 6693лв.

С нотариален акт № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. /Акт № 86, том 36, дело № 6594 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. дарява 1/100 идеална част от собствената си 1/2 идеална част от имотите на К. Г.К., ведно с още 10 недвижими имота /продадени извън проверявания период/. С нотариален акт № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. /Акт № 94, том 36, дело № 6602 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. продава 99/100 идеални части от собствената си 1/2 идеална част от имотите на К. Г. К., ведно с още 10 недвижими имота, общо за сумата от 7 340,75 лв., при данъчна оценка на имотите 7 340,75 лв. /продадени извън проверявания период/. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на отчуждаване според твърденията в ИМ е 9480 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 19119лв.

Според ищеца сумата от 9480 лв. представляваща пазарната стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

6. С нотариален акт № 95, том VII, per. № 12278, дело № 961 от 29.10.2007 г. /Акт № 178, том 39, дело № 8600 от 29.10.2007 г. на СВ - Ямбол/ Б. П. К. продава на И.Д.Г. и С. И.С. при равни квоти следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол: нива с площ 17.168 дка, четвърта категория, в местността „Маломирски път", съставляваща имот № 048003 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 000109, имот № 048002, имот № 048001, имот № 000133, имот № 048062, имот № 048063; нива с площ 13.206 дка, четвърта категория, в местността „Мослука", съставляваща имот № 054013 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 054014, имот № 000334, имот № 054008, имот № 054052, имот № 054053, имот № 054010, имот № 054011, имот № 054016, общо за сумата от 2 499 лв., за дела на И.Г. - 1 249,50 лв., при данъчна оценка на имотите 2 499 лв. Общата пазарна стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на придобиване според твърденията в ИМ е 8 350 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 4880лв.

С нотариален акт № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. /Акт № 86, том 36, дело № 6594 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. дарява 1/100 идеална част от собствената си 1/2 идеална част от имотите на К.Г. К., ведно с още 10 недвижими имота /продадени извън проверявания период/. С нотариален акт № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. /Акт № 94, том 36, дело № 6602 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. продава 99/100 идеални части от собствената си 1/2 идеална част от имотите на К. Г. К., ведно с още 10 недвижими имота, общо за сумата от 7 340,75 лв., при данъчна оценка на имотите 7 340,75 лв. /продадени извън проверявания период/. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на отчуждаване според твърденията в ИМ е 6 990 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 14639лв.

С ИМ се претендира сумата от 6 990 лв., представляваща пазарната стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ. тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

7.С нотариален акт № 73, том IV, per. № 8004, дело № 673 от 20.05.2008 г. /Акт № 184, том XLI, дело № 10466 от 21.05.2008 г. на СВ - Варна/ С.Г. Д. продава на И.Д.Г. следния недвижим имот - нива, находища се в землището на с.Изворско, общ.Аксаково, обл.Варна, в местността „Въгленски път", с площ от 10 898 кв.м., представляваща имот № 9 от масив 51, трета категория, при граници: имоти №№ 051005, 051004, 051003, 051002, 051001, 065023, 051010, 051033, 051034, 051008, 051007, 051006, за сумата от 10 353 лв., при данъчна оценка на имота 1 335 лв. според ищеца пазарната стойност на имота към датата на придобиване е била 12 100 лв. Съгл. закл. на ВЛ-це от 11.11.2015г., коригирано с доп. заключение от 19.11.2015г., пазарната оценка на имота към датата на придобиването му е била 8830лв.

С нотариален акт № 94, том II, per. № 3837, дело № 254 от 23.06.2008 г. /Акт № 32, том LIV, дело № 13605 от 23.06.2008 г. на СВ - Варна/ И.Д.Г. продава имота на „Ар Ди Дивелопмънтс" ООД, представлявано от Г.Р. И. за сумата от 16 347 евро, равняващи се на 31 971,95 лв., при данъчна оценка на имота 1 335 лв. За платената по сделката сума е подадена справка по чл.73 от ЗДДФЛ от купувача.

Според ищеца сумата от продажбата на недвижимия имот в размер на 31 971,95 лв. не подлежи на отнемане, тъй като е вложена в придобиване на последващо имущество - покупка на 1/2 идеална част от сграда за портиерни, два овчарника, три краварника, три стопанска сграда и две силажни ями в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, осъществена на 27.06.2008 г., които подлежат на отнемане / чл.70 ЗОПДНПИ/.

8. С нотариален акт № 182, том VI, per. № 5590, дело № 892 от 05.06.2008 г. /Акт № 153, том XVI, дело № 3557 от 06.06.2008 г. на СВ - Ямбол/ И. А. Ч. продава на П. Д.Г. и И.Д.Г. при равни квоти следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Каравелово, общ.Тунджа, обл.Ямбол: нива в местността „Шукера" с площ 58.002 дка, от които 28.486 дка четвърта категория и 29.516 дка трета категория, съставляваща имот № 028024 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 000178, имот № 028100, имот № 0280101, имот № 028052, имот № 000217, имот № 000208; нива в местността „Хан Боклу" с площ 55.208 дка, от които 10.233 дка девета категория и 44.975 дка трета категория, съставляваща имот № 035005 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 000264, имот № 000180, имот № 035003, имот № 035004, имот № 151072, имот № 151013, имот № 151073, имот № 035006, имот № 000156. Ограничения при ползване на имота, основания: електропровод 20kV, на 10 м. от двете страни до крайните проводници или на 11 м. от оста на електропровода не могат да се строят сгради и съоръжения и засажда високостеблена растителност; нива в местността „Мартвицата" с площ 12.303 дка, девета категория, съставляваща имот № 036005 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 036004, имот № 000233, имот № 000203, имот № 036006; пасище в местността „Долен Герен" с площ 23.983 дка, девета категория, съставляваща имот № 038001 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 000140, имот № 000150, имот № 038002. Ограничения при ползване на имота, основания: електропровод 20kV, на 10 м. от двете страни до крайните проводници или на 11 м. от оста на електропровода не могат да се строят сгради и съоръжения и засажда високостеблена растителност, общо за сумата от 9 734 лв., за дела на И.Г. - 4 867 лв., при данъчна оценка на имотите 9 734 лв.

Общата пазарна стойност на ½ идеална част от имотите към датата на придобиване според твърденията в ИМ е 37 380 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 36643лв.

С нотариален акт № 130, том IV, per. № 3405, дело № 476 от 25.07.2014 г. /Акт № 176, том 17, дело № 3129 от 25.07.2014 г. на СВ - Ямбол/ П. Д.Г. и И.Д.Г. продават имотите, първата, третата и четвъртата от зем. земи описани по-горе на „Агрозем - АВ" ООД, представлявано от А. Д.Ч. общо за сумата от 90 000 лв., при данъчна оценка на имотите 7 963,31 лв., за дела на И.Д.Г. - 45 000 лв. /продадени извън проверявания период/. Ищецът не оспорва, че действителната цена съвпада с пазарната стойност към датата на отчуждаване - 90 000 лв.

Според ищеца сумата от 45 000 лв., получена от продажбата на 1/2 идеална част от посочените имоти подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63. ал.2, т.1 вр. чл.62, вр. с чл.72 от ЗОПДНПИ. тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

С нотариален акт № 142, том VII, per. № 6134, дело № 972 от 29.12.2014 г. /Акт № 87, том 36, дело № 6595 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ П. Д.Г. и И.Д.Г. продават втория от описаните имоти на В. Н. И. за сумата от 7 873,68 лв., при данъчна оценка на имотите 7 873,68 лв., за дела на И.Д.Г. - 3 936,84 лв. /продаден извън проверявания период/. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на отчуждаване според твърденията в ИМ е 12 700лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 20703лв.

Според ищеца сумата от 12 700 лв., представляваща пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота, описания имот към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването му.

9. С нотариален акт № 44, том VIII, per. № 6575, дело № 1097 от 27.06.2008 г. /Акт № 124, том XIX, дело № 4198 от 30.06.2008 г. на СВ - Ямбол/ П. Д.Г. (дядо на проверяваното лице) и И.К. Г. (баба на проверяваното лице) продават на П. Д.Г. и И.Д.Г. при равни права следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол: нива в местността „Милчева къшла" с площ 5.100 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 061152 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 061130, № 061133, № 061151, № 061146. Ограничения при ползване на имота, основания: главна водопроводна мрежа, над водопровода и на 3 м. от двете му страни се забранява разполагане на трайни и временни постройки и трайни насаждения; нива в местността „Площта" с площ 3.001 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 060043 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 060042, № 060037, № 060036, № 060044, № 001210; нива в местността „Трите могили" с площ 3.000 дка, седма категория, съставляваща имот № 080015 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 080016, № 000335, № 08002, с право на преминаване през имот № 080016; нива в местността „Милчева къшла" с площ 10.100 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 061150 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 061128, № 061133, № 061151, № 061145. Ограничения при ползване на имота, основания: главна водопроводна мрежа, над водопровода и на 3 м. от двете му страни се забранява разполагане на трайни и временни постройки и трайни насаждения; нива в местността „Площта" с площ 3.999 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 060042 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 060041, № 060037, № 060043, № 001210. Ограничения при ползване на имота, основания: електропровод 20kV, на 10 м. от двете му страни до крайните проводници или на 11 м. от оста на електропровода не могат да се строят сгради и съоръжения и засажда високостеблена растителност; нива в местността „Краището" с площ 7.000 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 010192 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 0010176, № 001003, № 010067, № 010024; нива в местността „Ванко - Тодорова могила" с площ 6.925 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 040012 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 040218, № 040217, № 040065, № 040066, № 001210; нива в местността „Калбурджийски ниви" с площ 7.986 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 012252 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 012253, № 001022, № 012251, № 012260, № 012259; нива в местността „Корудже дере" с площ 8.700 дка, от които 2.254 дка трета категория и 6.446 дка четвърта категория, съставляваща имот № 027001 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 001079, № 027065, № 000189, № 027002; нива в местността „Дюлята" с площ 1.189 дка, трета категория, съставляваща имот № 070048 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 070047, № 00070, № 000480, № 070049; нива в местността „Гъсти круши" с площ 19.989 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 012218 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 001016, № 0010120, № 012219, № 012288, № 012289, № 001024, № 0012309; нива в местността „Трите могили" с площ 13.555 дка, четвърта категория, съставляваща имот № 081087 по плана за земеразделяне, при граници: имоти № 081086, № 081067, № 081066, № 081088, № 081088, № 001264, общо за сумата от 6 988 лв., за дела на И.Г. - 3 494 лв., при данъчна оценка на имотите 6 988 лв.

Видно от ИМ сделката е сключена между роднини по права линия, поради което ищеца не оспорва, че цената, посочена в документа за собственост е действителната стойност на сделката.

С нотариален акт № 68, том V, per. № 8564, дело № 775 от 24.11.2010 г. /Акт № 81, том 23, дело № 4607 от 24.11.2010 г. на СВ - Ямбол/ П. Д.Г. и И.Д.Г. продават имотите на „Росагрофонд" ООД, за сумата от 28 794,90 лв., за дела на И.Д.Г. е 14 397,45 лв. За платената по сделката сума е подадена справка по чл.73 от ЗДДФЛ от купувача. Ищецът не оспорва, че действителната цена съвпада с пазарната стойност към датата на отчуждаване - 28 794,90 лв.

Според ищеца сумата от продажбата на недвижимите имоти в размер на 14 397,45 лв. не подлежи на отнемане, тъй като е вложена в придобиване на последващо имущество - направена допълнителна вноска в „Им Петролиум" ООД през 2011г.

10. С нотариален акт № 105, том I, per. № 799, дело № 56 от 16.02.2009 г. /Акт № 117, том III, дело № 404 от 16.02.2009 г. на СВ - Ямбол/ М.К.Х. продава на И. С. С. и И.Д.Г. следния недвижим имот, находящ се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 7.898 дка, четвърта категория, в местността „Караорман", представляваща имот № 086032, при граници: имоти № 086031, № 086027, № 086026, № 086033, № 001283, за сумата от 917 лв., за дела на И.Г. - 458,50 лв., при данъчна оценка на имота 917 лв. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на придобиване според твърденията в ИМ е 1 975лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 1777лв.

С нотариален акт № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. /Акт № 86, том 36, дело № 6594 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. дарява 1/100 идеална част от собствената си 1/2 идеална част от имота на К. Г. К., ведно с още 10 недвижими имота /продадени извън проверявания период/.С нотариален акт № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. /Акт № 94, том 36, дело № 6602 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. продава 99/100 идеални части от собствената си 1/2 идеална част от имота на К. Г. К., ведно с още 10 недвижими имота, общо за сумата от 7 340,75 лв., при данъчна оценка на имотите 7 340,75 лв. /продадени извън проверявания период/. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на отчуждаване според твърденията в ИМ е 1 816 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 3554лв.

Според ищеца сумата от 1 816 лв., представляваща пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

11. С нотариален акт № 106, том I, per. № 800, дело № 57 от 16.02.2009 г. /Акт № 114, том III, дело № 401 от 16.02.2009 г. на СВ - Ямбол/ М. К. Х., Й. М. Р. и Т.М. Т. продават на И.С. С. и И.Д.Г. следния недвижим имот, находящ се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 11.501 дка, четвърта категория, в местността „Марков кладенец", представляваща имот № 011005, със следните ограничения върху имота: електропровод 20kV, на 10 м. от двете страни до крайните проводници или на 11 м. от оста на електропровода не могат да се строят сгради и съоръжения и засажда високостеблена растителност, при граници: имоти № 011006, № 001009, № 011004, № 001008, за сумата от 1 484 лв., за дела на И.Г. - 742 лв., при данъчна оценка на имота 1 484 лв. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на придобиване според твърденията в ИМ е 2 875лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 2875лв.

С нотариален акт № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. /Акт № 86, том 36, дело № 6594 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. дарява 1/100 идеална част от собствената си 1/2 идеална част от имота на К.Г. К., ведно с още 10 недвижими имота /продадени извън проверявания период/.С нотариален акт № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. /Акт № 94, том 36, дело № 6602 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. продава 99/100 идеални части от собствената си 1/2 идеална част от имота на К.Г.К., ведно с още 10 недвижими имота, общо за сумата от 7 340,75 лв., при данъчна оценка на имотите 7 340,75 лв. /продадени извън проверявания период/.Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на отчуждаване според твърденията в ИМ е 5 290лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 5348лв.

С ИМ се претендира сумата от 5 290 лв„ представляваща пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

12. С нотариален акт № 107, том I, per. № 801, дело № 58 от 16.02.2009 г. /Акт № 115, том III, дело № 402 от 16.02.2009 г. на СВ - Ямбол/ Й. М.Р. и Т. М. Т. продават на И.С. С.и И.Д.Г. следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол: нива с площ 5.400 дка, четвърта категория, в местността „Милчева къшла", представляваща имот № 061139, при граници: имоти № 061138, № 000202, № 000221, № 061140, № 061132; лозе с площ 13.000 дка, четвърта категория, в местността „Милчева къшла", представляваща имот № 000312, при граници: имоти № 000318, № 000309, № 000310, № 000311, № 000298, общо за сумата от 3 365 лв., за дела на И.Г. - 1 682,50 лв., при данъчна оценка на имота 3 365 лв. Общата пазарна стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на придобиване според твърденията в ИМ е 4 600 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 3815лв.

С нотариален акт № 136, том VTI, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. /Акт № 86, том 36, дело № 6594 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. дарява 1/100 идеална част от собствената си 1/2 идеална част от имотите на К. Г.К., ведно с още 10 недвижими имота /продадени извън проверявания период/. С нотариален акт № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. /Акт № 94, том 36, дело № 6602 от 30.12.2014 г. на СВ - Ямбол/ И.Д.Г. продава 99/100 идеални части от собствената си 1/2 идеална част от имотите на К.Г.К., ведно с още 10 недвижими имота, общо за сумата от 7 340,75 лв., при данъчна оценка на имотите 7 340,75 лв. /продадени извън проверявания период/. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на отчуждаване според твърденията в ИМ е 4230 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 11.11.2015г. е 7630лв.

Според ищеца сумата от 4230 лв., представляваща пазарната стойност на 1/2 идеална част от имотите към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

13. С нотариален акт № 49, том III, per. № 9488, дело № 689 от 14.12.2006 г. /Акт № 125, том XL, дело № 8763 от 14.12.2006 г. на СВ - Ямбол/ „Диосполис" ЕООД, представлявано от Н. Г.Г.продава на И.Д.Г. и И. С.С. общо 2/3 идеални части, на всеки по 1/3 идеална част от следния недвижим имот, находящ се в гр.Ямбол, ул.„Граф Игнатиев" № 6 вход А, а именно: самостоятелен обект - офис /книжарница/ с идентификатор № 87374.542.164.2.83, разположен на партерен етаж, със застроена площ от 350 кв.м., ведно с 9,511% идеални части от общите части на сградата и отстъпеното право на строеж върху терена, при граници на обекта: на същия етаж - обекти с идентификатори № 87374.542.164.2.86, № 87374.542.164.2.85, № 87374.542.164.2.87, № 87374.542.164.2.88 и № 87374.542.164.2.81; на обекта -обект с идентификатор № 87374.542.164.2.3, който самостоятелен обект попада в осеметажна сграда с идентификатор № 87374.542.164.2 в поземлен имот с идентификатор № 87374.542.164, за сумата от общо 30 000 лв., от която всеки от купувачите е изплатил сумата от 15 000 лв., при данъчна оценка на имота 157 145,50 лв. Пазарната стойност на 1/3 идеална част от имота към дата на придобиване според твърденията в ИМ е 51 038 лв., а съгласно заключението на СТЕ от 12.11.2015г. е 75000лв.

С нотариален акт № 96, том IX, per. № 14305, дело № 1372 от 17.12.2007 г. /Акт № 93, том 48, дело № 10510 от 17.12.2007 г. на СВ - Ямбол/ „Диосполис" ЕООД, представлявано от Р. А. Г. продава на И.Д.Г. 1/6 /една шеста/ идеална част от следния недвижим имот, находящ се в гр.Ямбол, ул.„Граф Игнатиев" № 6 - офис на партерен етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор № 87374.542.164.2.83, целият с площ от 350 кв.м., заедно с прилежащите му 9,511% идеални части от общите части на сграда с идентификатор № 87374.542.164.2 и от правото на строеж върху поземлен имот с идентификатор № 87374.542.164, при граници за офиса: самостоятелни обекти в сграда с идентификатори № 87374.542.164.2.85, № 87374.542.164.2.81, № 87374.542.164.2.81, № 87374.542.164.2.88 и № 87374.542.164.2.86, за сумата от 22 333,55 лв., при данъчна оценка на имота 22 333,55 лв. Пазарната стойност на 1/6/една шеста/ идеална част от имота към дата на придобиване според твърденията в ИМ е 29 508лв., а съгласно заключението на СТЕ от 12.11.2015г. е 44167лв.

Общият дял придобит от Г. по двете сделки представлява 1/2 идеална част от целия описан имот. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имота към настоящия момент според твърденията в ИМ е 86253лв., а съгласно заключението на СТЕ от 12.11.2015г. е 113250лв.

На 06.03.2013 г. върху дела на И.Д.Г. от гореописания имот е наложена възбрана от ТД на НАП - Варна.

Според ищеца, 1/2 идеална част от недвижимия имот подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването му.

14. С нотариален акт № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. /Акт № 125, том XIX, дело № 1096 от 30.06.2008 г. на СВ - Ямбол/ П. Д.Г. (дядо на проверяваното лице) и И.К. Г. (баба на проверяваното лице) продават на П. Д.Г. и И.Д.Г. при равни права следните недвижими имоти: сграда за портиерни със застроена площ 22 кв.м., овчарник със застроена площ 576 кв.м., овчарник със застроена площ 768 кв.м., краварник със застроена площ 582 кв.м., краварник със застроена площ 737 кв.м., краварник със застроена площ 803 кв.м., построени в поземлен имот № 173002 с площ 28.849 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 001224, 067005, 067004, 067003, 173011, 000098, 001224, 173001; стопанска сграда - доилна зала със застроена площ 310 кв.м., построена в поземлен имот № 173007 с площ 0.602 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000215, 173008, 000098; стопанска сграда - фуражна кухня със застроена площ 420 кв.м., построена в поземлен имот № 000301 с площ 0.747 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 067010, 001225, 173008, 001410; стопанска сграда - сеновал със застроена площ 510 кв.м., построена в поземлен имот № 000175 с площ 2.128 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000239, 000529; силажна яма със застроена площ 192 кв.м. и силажна яма с площ 728 кв.м., изградени в поземлен имот № 173009 с площ 3.051 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000098, 173008, общо за сумата от 61 301,40 лв., за дела на И.Г. - 30 650,70 лв., при данъчна оценка на имотите 61 301,40 лв. Тъй като сделката е сключена между роднини по права линия, ищецът не оспорва, че цената, посочена в документа за собственост е действителната стойност на сделката. Пазарната стойност на 1/2 идеална част от имотите към настоящия момент според твърденията в ИМ е 320 000лв., а съгласно заключението на СТЕ от 12.11.2015г. е 50900лв. /от които, както следва: сграда за портиерни със застроена площ 22 кв.м.- 150лв., овчарник със застроена площ 576 кв.м.- 0лв., тъй като сградата е съборена, овчарник със застроена площ 768 кв.м. - 0лв., тъй като сградата е съборена, краварник със застроена площ 582 кв.м.- 14300лв., краварник със застроена площ 737 кв.м.- 18100лв., краварник със застроена площ 803 кв.м. - 0лв., тъй като сградата е съборена, построени в поземлен имот № 173002 с площ 28.849 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 001224, 067005, 067004, 067003, 173011, 000098, 001224, 173001; стопанска сграда - доилна зала със застроена площ 310 кв.м.- 7300лв., построена в поземлен имот № 173007 с площ 0.602 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000215, 173008, 000098; стопанска сграда - фуражна кухня със застроена площ 420 кв.м.-6250лв., построена в поземлен имот № 000301 с площ 0.747 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 067010, 001225, 173008, 001410; стопанска сграда - сеновал със застроена площ 510 кв.м.- 2650лв., построена в поземлен имот № 000175 с площ 2.128 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000239, 000529; силажна яма със застроена площ 192 кв.м.-150лв. и силажна яма с площ 728 кв.м.- 2000лв., изградени в поземлен имот № 173009 с площ 3.051 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000098, 173008/

Според ищеца 1/2 идеална част от недвижимите имоти подлежат на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за придобиването им.

С договор за наем от 21.01.2011 г. /вх.рег. № 421, том 8 от 24.01.2011 г. на СВ - Ямбол/ Петър Д.Г. и И.Д.Г. предоставят под наем имота на "Порк Анд Бийф" ООД, представлявано от Д.М.М. срещу наемна цена в размер на 760 евро, равняващи се на 1 486,43 лв. месечно за срок от 10 години.

Приходите от наем не са включени от ищеца в приходната част, тъй като липсват доказателства за реално плащане на наемната цена. Липсват подадени справки по чл.73 от ЗДДФЛ, наемът не е деклариран и в ГДД.

С оглед определяне на пазарните стойности на придобитите от И.Г. недвижими имоти през проверявания период към датата на придобиването им, респ. за определяне на пазарните стойности на отчуждените имоти, към датата на отчуждаването, по делото са назначени и изслушани две съдебно-технически експертизи. По отношение на недвижимите имоти- земеделски земи, заключение вх.№5988/11.11.2015г. и Доп. заключение вх.№6200/19.11.2015г. ВЛ-це М.З. е определило пазарните стойности към посочените дати, подробно посочени по-горе в мотивите на настоящото решение. В заключение вх.№6038/12.11.2015г., по отношение на останалите недвижимите имоти, нямащи характер на земеделски земи, ВЛ-це Ф.Д. е определило пазарните стойности към посочените дати, подробно посочени по-горе в мотивите на настоящото решение. Заключенията се приемат от съда, като обективно и компетентно изготвени, след запознаване с всички относими към делото доказателства.

Видно от писмо per. № 8390/20.02.2014 г. на ОД на МВР - Варна, Сектор "Пътна полиция", Договор от 04.08.2009г. и Свидетелство за регистрация на МПС, на името на Г. има регистриран Лек автомобил, марка „Ауди", модел „А 5 3.0 ТДИ", per. № В7371РК, рама № *************, двигател № ***********, дата на първа регистрация 23.01.2009 г., придобит с договор от 04.08.2009г. за сумата от 8 000 лв.

Според посоченото от ищеца, пазарната стойност на автомобила към датата на придобиване е 33 000 евро, равняващи се на 64 542 лв., а към настоящия момент е 41 200 лв. Съгласно заключението на изслушаната по делото САТЕ вх.№6367/26.11.2015г. на ВЛ-це С.С., стойност на автомобила към датата на придобиване е 66302,64лв., а към настоящия момент е 32640лв. Заключението не е оспорено от страните по делото и се приема от съда като обективно и компетентно изготвено.

Върху автомобила има наложен запор от ТД на НАП - Варна.

Според ищеца лекият автомобил подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със средства за придобиването му.

С писмо с изх. № ДП-37/2012г. от 10.05.2014г. от Следствения отдел на Специализирана прокуратура гр.София, на ищеца са били представени копия от материали по досъдебно производство №37/2012 г.по описа на СО - СГП, пр.пр. №679/2012г. на Специализирана прокуратура гр. София:

1. От Протокол за претърсване и изземване от 05.02.2013г. на Специализирана прокуратура София, във връзка с ДП №37/2012 г. по описа на СО - СГП, пр.пр. №679/2012г. на Специализирана прокуратура се установява, че от апартамент, находящ се в гр.Ямбол. ул."Преслав" № 23 ет.2 ап.5 и прилежащи помещения таван мазе и гараж, ползвани от И.Д.Г., са иззети следните движими вещи обозначени по следния начин:

Обект 1 съдържащ: 1 бр. пачка от банкноти с номинал 100 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 100 лв.; 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв.; 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв.; 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв.; 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв.; 1 бр. пачка от банкноти с номинал 20 лв., съдържаща общо 40 бр. банкноти с номинал 20 лв.; 1 бр. пачка от банкноти евро, съдържаща общо 101 бр. банкноти с номинал 50 евро; 2 бр. банкноти с номинал 20 евро; 1 бр. банкнота с номинал 100 евро.

Обект 2 съдържащ: 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 50 лв.; 1 бр. пачка от банкноти с номинал 100 лв., съдържаща общо 100 бр. банкноти с номинал 100 лв.

Обект 3 съдържащ: 1 бр. пачка от банкноти с номинал 50 евро, съдържаща общо 100 бр. банкноти; 1 бр. пачка от банкноти с номинал 20 евро, съдържаща общо 100 бр. банкноти; 1 бр. пачка от банкноти с номинал 10 евро, съдържаща общо 100 бр. банкноти; 1 бр. пачка, съдържаща общо 64 бр. банкноти с номинал 100 евро; 45 бр. банкноти с номинал 50 евро; 15 бр. банкноти с номинал 10 евро; 29 бр. банкноти с номинал 5 евро; 1 бр. банкнота с номинал 2 лв.; 1 бр. пачка от банкноти, съдържаща общо 98 бр. банкноти с номинал 20 евро; 2 бр. банкноти с номинал 10 евро.

Обект 4 съдържащ: 12 бр. пачки от банкноти с номинал 20 лв., като всяка пачка съдържа по 100 бр. банкноти с номинал 20 лв.; 4 бр. пачки от банкноти с номинал 10 лв., като всяка пачка съдържа по 100 бр. банкноти с номинал 10 лв.; 1 бр. пачка, съдържаща 25 бр. банкноти с номинал 100 лв.; 65 бр. банкноти с номинал 50 лв.; 45 бр. банкноти с номинал 20 лв.; 78 бр. банкноти с номинал 10 лв.; 9 бр. банкноти с номинал 5 лв.; 5 бр. банкноти с номинал 2 лв.; 17 бр. банкноти с номинал 20 лв.; 1 бр. банкнота с номинал 10 лв.

Според ищеца иззетите парични средства са общо в размер на 134 551.97 лв. и подлежат на отнемане на основание чл.63. ал.2. т.1, във вр. чл. 62. във вр. чл. 68 от ЗОПДНПИ. тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни средства.

2. От Протокол за претърсване и изземване от 05.02.2013г. на Специализирана прокуратура София, във връзка с ДП №37/2012 г. по описа на СО - СГП, пр.пр. №679/2012г. на Специализирана прокуратура се установява, че от апартамент, находящ се в гр.Я.. ул."********" № **вх.* ет./* ап.** и прилежащи помещения - таван, мазе и гараж, ползвани от И.Д.Г. и собственост на чешкия гражданин В. В., ЛНЧ ********** и Ж. М. П., ЕГН **********, са иззети следните вещи: 100 бр. банкноти с номинал 50 евро. Претендира се отнемането на иззетите парични средства в размер на 5 000 евро, равняващи се на 9 779,15 лв. . на основание чл.63, ал.2, т.1, във вр. чл. 62, във вр. чл. 68 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни средства.

По отношение на останалите движими вещи : мобилен телефон iPhone 4S с IMEI013039002525601; мобилен телефон Nokia 8800 с IMEI 356216/00311412/3, окомплектован с батерия и поставка-зарядно към телефона без кабел с номер на поставката 067700200577549211;преносим компютър Sony PCG-31311M с номер на бяло поле VPCYB3V1E и номер на поле с баркод S/N*275511035000151*, ведно със зарядно устройство към него с номер в бяло поле с баркод *1490054110133037;мобилен телефон бял на цвят iPhone А1387 EMC 2430 с IMEI 013039002525601, сериен номер DNPGXAATDTDV; мобилен телефон Nokia 16-16-2 с IMEI 358633/04/516135/9, не се претендира отнемане.

3. От Протокол за претърсване и изземване от 05.02.2013 г. на следовател К. П. при Специализирана прокуратура София, във връзка с ДП №37/2012 г. по описа на СО - СГП, пр.пр. № 679/2012 г. на Специализирана прокуратура се установява, че от лек автомобил марка „Ауди", модел „А 5 3.0 ТДИ" с per. № В7371РК, собственост и ползван от проверяваното лице, са иззети следните вещи: мобилен телефон Nokia 1208 с IMEI 358295/003/96/79/27/3; мобилен телефон Nokia С101 с IMEI 356258/04/025982/6; мобилен телефон Nokia 6700с-1 с IMEI 351525/04/880837/3; Ищецът не претендира отнемане на тези движими вещи.

По отношение на банкова информация за ответника:

С решение № 3118/13.06.2014 г. по ЧГД № 7726/2014 г. на Районен съд - Варна е била разкрита банкова тайна за наличностите и операциите по открити/закрити банкови сметки на Г..

1. От писма изх. №№ 3700-0654/10.03.2014г. и 3700-1618/27.06.2014г. на „Алианц Банк България" АД и приложените към тях документи /т.І л.337-344/ се установява разплащателна сметка № BG75BUIN70061028284002 в лева, открита на 19.10.2006г. и закрита на 26.07.2007г. На 20.11.2006г. по сметката е постъпила сума в размер на 5 лв. с наредител Варненски свободен университет "Черноризец Храбър", като сумата е разходвана за покриване на месечните банкови такси.

2. От писма изх. №№ 14-ТА-05192/15.04.2014 г. и ИКВ-А-00034/25.07.2014 г. на „Креди Агрикол България" ЕАД и приложените към тях документи /т.І л.345-382/се установява разплащателна сметка № BG70BINV94801401409500 в евро, открита на 04.07.2008г. и закрита на 26.11.2010г.

На 04.07.2008 г. по сметката е постъпила сума в размер на 70 000 евро, равняващи се на 136 908,10 лв. с наредител „Мериленд Порт”ООД, основание: покупка на имот Постъпилата по сметката сума е изтеглена, както следва: на 29.09.2008 г. - 980 евро, равняващи се на 1 916,71 лв.; на 03.10.2008 г. - 1 000 евро, равняващи се на 1 955,83 лв.; на 07.10.2008 г. - 1 000 евро, равняващи се на 1 955,83 лв. и на 15.10.2008 г. - 66 800 евро, равняващи се на 130 649,44 лв.

На 15.04.2009 г. по сметката е постъпила сума в размер на 48 000 евро, равняващи се на 93 879,84 лв. с наредител на превода ДСГ Инвестмънт Германия, основание: покупко-продажба на земеделска земя на 10.04.2009 г. Същата е изтеглена на 16.04.2009 г.

Според ищеца преведената сума по банковата сметка в размер на 48 000 евро, равняващи се на 93 879,84 лв. не подлежи на отнемане, тъй като паричните средства не са собственост на проверяваното лице. И.Д.Г. е бил единствено пълномощник на Е.Г. И., Ф.Г. Н., Г. А. А. и С. А. М. - продавачи по сделката, обективирана в НА № 143, том I, per. № 1448, дело № 63 от 10.04.2009 г.

3. От писма изх. №№ 9142-1509/17.04.2014г. и 9142-4135/10.07.2014г. на „Инвестбанк" АД и приложените към тях документи /т.І л.383-388/ се установява влогова сметка № ********** в лева, открита на 16.09.2009г. при условията на безсрочен влог и крайно салдо към датата на извлечението 2,42 лв. На 16.09.2009г. по сметката е внесена сума в размер на 40 040 лв. от проверяваното лице като на същата дата е нареден превод в полза на "Глобекс Финанс"АД, по договор за заем. На 21.04.2010 г. по сметката е внесена сума в размер на 2 060 лв., като на същата дата е нареден превод в полза на Министерство на земеделието и храните, представляваща такса за промяна предназначението на земеделска земя.

Според ищеца, направената вноска по банковата сметка в размер на 40 040 лв. подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за тяхното внасяне, а направената вноска по банковата сметка в размер на 2 060 лв. не подлежи на отнемане.

4. От писма изх. №№ 0890-49-028083/27.05.2014 г. и 0890-49-047405/03.09.2014 г. на „УниКредит Булбанк" АД и приложените към тях документи /т.І л.389-396/ се установява: Банкова сметка № ****************, спестовен влог в лева, открит на 07.05.2008 г., със салдо към датата на извлечението 11,27 лв. На 07.05.2008 г. по сметката е внесена сума в размер на 10 лв., както и начислени лихви за периода 1,27 лв. и Банкова сметка № ************, спестовен влог в евро, открит на 07.05.2008 г., салдо към датата на извлечението 10,70 евро, равняващи се на 20,93 лв. На 07.05.2008 г. по сметката е внесена сума в размер на 10 евро, равняващи се на 19,56 лв., както и начислени лихви за периода в размер на 0,70 евро цента, равняващи се на 1,37 лв.

5. От писма изх. №№ 01-ИСК-02595/2/28.05.2014 г. и 01-ИСК-02595/4/14.07.2014 г. на „Банка ДСК" ЕАД и приложените към тях документи /т.І л.397-401/ се установява Разплащателна сметка № ************* в лева, открита на 08.11.2005 г. и закрита на 20.06.2006 г. За периода на проверката движението по сметката на парични средства, разпределено по години е както следва: през 2005 г. са внесени от проверяваното лице - 5 лв., от които са удържани такси за банково обслужване 2,40 лв.; през 2006 г. са внесени парични средства общо 500 лв. /вкл. от проверяваното лице - 400 лв. и на 13.03.2006 г. от Л. М. Б. - 100 лв./. Проверяваното лице през годината е изтеглило чрез ATM сумата в размер на 500 лв., както и удържани такси за банково обслужване до закриването на сметката.

Видно от ИМ, направените от проверяваното лице вноски по банковата сметка през 2006 г. в размер на 400 лв. подлежат на отнемане в полза на държавата на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ, тъй като проверяваното лице не е разполагало със законни източници на средства за тяхното внасяне.

Освен това в същата банка са установени: Банкова сметка **********, разплащателна сметка в лева, открита на 22.07.2009 г. и закрита на 23.07.2009 г., без движение на парични средства по сметката и Банкова сметка № **********, спестовен влог в лева, открит на 16.06.1994 г. и закрит на 05.01.2005 г. За периода от 07.02.2004 г. до 05.01.2005 г. по сметката не са постъпвали парични средства.

6. От писма изх. №№ РИД-000-3380/04.06.2014 г. и РИД-000-3769/25.06.2014 г. на „Търговска банка Д" АД и приложените към тях документи /т.І л.402-420/се установява Банкова сметка № **********, спестовен влог в лева, открит на 28.11.2011г., салдо към датата на извлечението 33,82 лв. За периода на проверката движението по сметката на парични средства, разпределено по години е както следва: На 29.11.2011 г. по сметката е преведена сума в размер на 7 000 лв. от „Ирис 67" ЕООД по сключен комисионен договор. На 28.12.2012 г. по сметката са преведени парични средства в размер на 20 000 лв. от „Им Петролиум" ООД с основание: прехвърляне на средства. Превода на паричните средства представлява частично възстановяване на извършени допълнителни вноски от собствениците към дружеството през 2011г. /видно от Отчета за паричните потоци и приложена справка на „Им Петролиум" ООД/. На 22.01.2013г. по сметката са преведени парични средства в размер на 15 000 лв. от „Им Петролиум" ООД с основание: прехвърляне на средства. Превода на паричните средства представлява частично възстановяване на извършени допълнителни вноски от собствениците към дружеството през 2011г. /видно от Отчета за паричните потоци и приложена справка на „Им Петролиум" ООД/. На 23.01.2013г. от проверяваното лице е нареден превод в размер на 35 000 лв. в полза на „Им Петролиум" ООД с основание: увеличаване на капитала на дружеството.

Видно от ИМ, преведените парични средства по сметката на проверяваното лице в размер на 35 000 лв. не подлежат на отнемане, тъй като на отнемане подлежи сумата от продажбата на дружествените дялове.

През проверявания период, ответникът е извършил 38бр. пътувания зад граница, видно от писмо per. № 9911/05.03.2014 г. на ОД на МВР - Варна, сектор КИАД и приложените към него документи /т.І л.421-427/, както следва:

1. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 28.05.2005г. до 29.05.2005г. през ГКПП Капитан Андреево.

2. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 28.12.2005г. до 29.12.2005г. през ГКПП Лесово.

3. Пътуване на И.Д.Г. до Турция на 03.05.2006г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Капитан Андреево.

4. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 07.10.2006г. до 08.10.2006г. през ГКПП Малко Търново.

5. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 26.05.2007г. до 27.05.2007г. през ГКПП Лесово.

6. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 06.08.2007г. до 06.08.2007г. през ГКПП Лесово. Дневни пари за 1 ден - 30 щатски долари. Общо разходи за пътуването - 30 щатски долари или 42,46 лв.

7. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 05.03.2008г. до 06.03.2008г. през ГКПП Малко Търново.

8. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 21.09.2008г. до 23.09.2008г. през ГКПП Малко Търново.

9. Пътуване на И.Д.Г. до Германия от 04.10.2008г. до 05.10.2008г., излизане през ГКПП Аерогара Бургас и влизане през ГКПП Аерогара Варна.

10. Пътуване на И.Д.Г. до Германия от 26.10.2008 г. до 07.11.2008 г. през ГКПП Аерогара София.

11. Пътуване на И.Д.Г. до Испания от 20.04.2009г. до 27.04.2009г., през ГКПП Аерогара София..

12. Пътуване на И.Д.Г. до Унгария от 18.05.2009г. до 20.05.2009г. през ГКПП Аерогара Варна.

13. Пътуване на И.Д.Г. до Германия от 24.05.2009г. до 28.05.2009г., излизане през ГКПП Аерогара Варна и влизане през ГКПП Аерогара Бургас.

14. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 01.07.2009г. до 01.07.2009г. през ГКПП Лесово.

15. Пътуване на И.Д.Г. до Германия на 26.07.2009г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Аерогара Варна.

16. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 11.10.2009г. до 12.10.2009г. през ГКПП Лесово.

17. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 29.10.2009г. до 29.10.2009г. през ГКПП Лесово.

18. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 23.11.2009г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Русе Дунав мост.

19. Пътуване на И.Д.Г. до Италия на 01.01.2010г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Аерогара София.

20. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 11.01.2010г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Русе Дунав мост.

21. Пътуване на И.Д.Г. до Турция от 21.05.2010г. до 23.05.2010 г. през ГКПП Лесово.

22. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 06.07.2010г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Силистра шосе.

23. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 18.11.2010г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Русе Дунав мост.

24. Пътуване на И.Д.Г. до Турция на 05.12.2010г. /няма данни за излизане от страната/ през ГКПП Лесово.

25. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 18.01.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

26. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 25.01.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

27. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 19.04.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

28. Пътуване на И.Д.Г. до Гърция на 18.07.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Златоград.

29. Пътуване на И.Д.Г. до Гърция на 27.07.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Златоград.

30. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 15.09.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

31. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 28.09.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

32. Пътуване на И.Д.Г. до Турция на 15.10.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Лесово.

33. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 25.10.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

34. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 08.11.2011г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

35. Пътуване на И.Д.Г. до Русия на 03.03.2012г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Аерогара София.

36. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 02.04.2012г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

37. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 23.05.2012г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

38. Пътуване на И.Д.Г. до Румъния на 18.10.2012г. /няма данни за влизане в страната/ през ГКПП Кардам шосе.

Ищецът твърди, че общия размер на извършените разходи за тези пътувания е в размер на 12388,28лв. Видно от заключението на изслушана по делото Съдебно-икономическа експертиза вх.№6398/30.11.2015г. на ВЛ-це С.Д., размерът на извънредните разходи за пътувания в чужбина /дневни, квартирни/ съгл. нормативно определените разходи по Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина, по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г. е 12 375,60 лв. / т.8 от Заключението.

По отношение на данъчно-осигурителната информация за ответника:

Видно от заключението на назначената и изслушана по делото Съдебно-икономическа експертиза вх.№6398/30.11.2015г. на ВЛ-це С.Д. и представените с писмо изх. № 26102/4/28.05.2014 г. на ТД на НАП - Варна писмени доказателства, И.Д.Г. няма подавани годишни данъчни декларации по ЗОДФЛ и ЗДДФЛ. Видно от заключението, при проучване в ТП на НОИ гр. Ямбол, е установено че за периода 2004г. – 2014г. на ответника не са изплащани обезщетения за безработица или временна нетрудоспособност.

По данни от Справка – данни за осигуряването от ТД на НАП – Варна, за периода 01.01.2004г. – 31.05.2014г., приложена по делото /том I-ви, лист 203-205/, размерът на получените от ответника доходи от: трудови и приравнени на тях правоотношения, граждански договори, обезщетения и др. е следният:

- с код 01 – работници/служители, осигурени за всички социални рискове при един работодател – общ размер на осигурителния доход – 385,38 лв., в. т.ч.: - за 2004г. – няма данни; - 01.08.2005г. – 31.08.2005г. осигурител е „Областен съвет на БЧК” Бургас, осигурителен доход - 143,48 лв.; - за 2006г. – няма данни; - 01.07.2007г. – 14.08.2007г. осигурител е „Областен съвет на БЧК” Бургас, осигурителен доход - 241,90 лв.; - за периода от 2008г. до 2014г. няма данни;

- с код 04 – за работещи по втори или допълнителен трудов договор – общ размер на осигурителния доход – 22,14 лв., в. т.ч.: - за периода 2004г. – 2012г. - няма данни; - за м. ноември 2013г. осигурител е „Аква системс” Бургас, осигурителен доход - 22,14 лв.; - за 2014г. – няма данни;

- с код 12 – самоосигуряващи се лица: - за периода 2004г. – 2010 г. - няма данни; - 01.10.2011г. – 31.12.2011г., „Им Петролиум” ООД, ЕИК 201181858, общ осигурителен доход – 1 080 лв.; - за 2012г. – чрез „Им Петролиум” ООД - общ осигурителен доход – 5 040 лв.; - за 2013г. – чрез „Им Петролиум” ООД - общ осигурителен доход – 5 040 лв.; - 01.01.2014г. – 07.02.2014г. – чрез „Им Петролиум” ООД - общ осигурителен доход – 525 лв.;

ВЛ-це е посочило, че Осигурителния доход по код 12 не е приход за осигуреното лице. Т.е. размерът на получените от И.Д.Г. доходи от: трудови и приравнени на тях правоотношения, граждански договори, обезщетения и др. по години, за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г., е общо 407,52 лв. /т.1 от Заключението/.

Видно от т.2 от Заключението на СИЕ, въз основа на данните от СТЕ, както и на нотариалните актове за продажба /по отношение на подробно описаните в задачата недвижими имоти общият размер на приходите от продажба на недвижими имоти, получени от И.Д.Г., по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г., е 202 613,73 лв., /като размерът на приходите от продажба на недвижими имоти, по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г. е показан в Приложение № 1 /.

Видно от заключението /т.3/ по данните от делото и справка в публичната част на Търговския регистър, размерът на приходите от продажба на дружествени дялове в търговски дружества, получени от И.Д.Г. за изследвания период, е общо 10 000 лв., от които 5000лв. от продажба на дружествени дялове в „ПД Груп” ООД, ЕИК 200542597 съгл. Договор за прехвърляне на дружествен дял от 14.05.2012 г. и 5000лв. от продажба на дружествени дялове в „Енергостил макс” ЕООД, ЕИК 200561487 съгл. Договор за прехвърляне на дружествен дял от 16.08.2013 г.

ВЛ-це е посочило също, че с Договор за прехвърляне на дружествен дял от 29.12.2014 г., вписан в Търговския регистър на 08.01.2015 г. И.Д.Г. продава дружествените си дялове на И.Д. И., за сумата от 35 050 лв., но датата, на която е възникнало основанието за прехвърляне на дружествен дял - 29.12.2014, е след процесния период.

В т.4 от заключението ВЛ-це Д. е изчислило, размера на приходите от върнати допълнителни вноски от търговски дружества, получени от И.Д.Г. за изследвания период, общо на 36 000 лв. Вино от заключението, по данни от Отчет за паричните потоци за периода 01.01.2011 г. – 31.12.2011 г. на „Им Петролиум” ООД, ЕИК 201181858, по решение на Общото събрание се формират други резерви от допълнителни вноски, които дружеството е получило от съдружниците, в размер на общо 96 000 лв., съответно от М. Д. И. - 48 000лв. и от И.Д.Г. – 48 000 лв. По данни от ГФО за 2013 и приложено по делото заверено копие на Протокол от Общото събрание на съдружниците на „Им Петролиум”ООД от 23.01.2013 г., капиталът на дружеството е увеличен на 70 100 лв. чрез записване на нови 7000 дяла по 10лв. Съдружниците М. Д. И. и И.Д.Г. са направили вноски от по 35 000лв. всеки. По данни от банково извлечение от „Търговска банка Д”АД, на ответника са възстановени частично допълнителни вноски, както следва: с вносна бележка от 28.12.2012 г. е получен превод с наредител „Им Петролиум” ООД, с основание „прехвърляне на средства”, в размер на 20 000 лв.; с вносна бележка от 22.01.2013 г. е получен превод с наредител „Им Петролиум” ООД, с основание „прехвърляне на средства”, в размер на 15 000 лв.;

По данни от аналитичен регистър на счетоводна сметка 499/1 „Собственик” и 501 „Каса в левове” на „Енергостил макс” ЕООД, на 01.06.2012 г. дружеството е получило допълнителна вноска от И.Д.Г. в размер на общо 118 000 лв. По данни от Отчет за паричните потоци за периода 01.01.2012 г. – 31.12.2012 г. и Аналитичен регистър на счетоводна сметка 499/1 „Собственик” за партньор „И.Г.” на „Енергостил макс” ЕООД, на ответника са възстановени 1000 лв.

Видно от Заключението /т.5/ и от писмо изх. № 40019-1/29.07.2014 г. на ТД на НАП - Варна /том I-ви, лист 262-263/ за проверяваното лице има подадени справки по чл.57 от ЗОДФЛ и чл.73 от ЗДДФЛ за изплатени суми от фирми, както следва: на 14.04.2009 г. – 151 244,33 лв. – платец на дохода – „Мериленд порт” ООД, нот. акт № 138 от 04.07.2008 г.; на 28.04.2009 г. – 31 971,95 лв. – платец на дохода – „Ар Ди Дивелопмънтс” ООД, нот.акт № 94 23.06.2008 г.; на 19.04.2011 г. – 629,56 лв. – платец на дохода – „ЗПК Напредък” – рента за 2010 г.; на 21.04.2011 г. – 86,00 лв. – платец на дохода – „Фермер - 2003” ЕООД – рента/аренда за 2010 г.; на 26.04.2011 г. – 14 397,45 лв. – платец на дохода – „Росагрофонд” ООД, нот. акт № 68 от 24.11.2010 г.; на 26.03.2012 г. – 273,00 лв. – платец на дохода – „Кронос Фарм” – рента/аренда за 2011 г.; на 26.04.2012 г. – 1 075,58 лв. – платец на дохода – „Албена 2010” ЕООД – рента/аренда за 2011 г.; на 15.04.2013 г. – 348,00 лв. – платец на дохода – „Кронос Фарм” – рента/аренда за 2012 г.; на 22.04.2013 г. – 1 493,89 лв. – платец на дохода – „Албена 2010” ЕООД– рента/аренда за 2012 г., като първата, втората и петата сума са получени от продажбата на недвижими имоти и са отразени и подробно описани в Приложение №1 към въпрос №2.

Освен това ВЛ-це е посочило, че по банков път са изплатени суми като финансиране и комисионни: на 20.11.2006 г. по сметка с IBAN:*** „Алианц Банк България”, с титуляр И.Д.Г., е постъпила сумата 5 лв., с наредител ВСУ „Черноризец храбър” и на 29.11.2011 г. е постъпила по сметка с IBAN:*** „Търговска банка Д”, с титуляр И.Д.Г., сумата 7 000 лв. от „Ирис 67”ЕООД, с основание „по комисионен договор;

Видно от заключението изплатените по договор суми на И.Д.Г. за процесния период са в размер на общо 10 911,03 лв. /подробно посочени по години и пера в таблица от ВЛ-це/.

Видно от ИМ с ревизионен акт № 031401059/21.03.2014 г. на проверяваното лице е била извършена данъчна ревизия по чл.48 от ЗДДФЛ за периода от 01.01.2007г. до 31.12.2011г. ревизионният акт е бил обжалван пред Административен съд - Варна, като към датата на започване на проверката и към датата на вземане на решение за образуване на производство по чл.27, ал.4, т.З от ЗОПДНПИ същият не е влязъл в сила, поради което констатациите в РА не са взети предвид. Издаден е бил и ревизионен доклад № Р-03-1303145-092-01/07.10.2014 г., като към датата на вземане на решение за образуване на производство по чл.27, ал.4, т.З от ЗОПДНПИ е нямало данни да е бил издаден ревизионен акт, поради което констатациите в РД не са взети предвид.

В заключението на СИЕ в т.6, въз основа на информацията от т.1 до т.5, ВЛ-це е изчислило общият размер на доходите, приходите или източниците на финансиране на И.Д.Г., по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г., като е определило техния размер на 259 932,28 лв.. /Приложена е и таблица по години/.

Видно от т.7 от СИЕ, Съгласно официалните данни за РБ, изнесени от НСИ, за периода 22.04.2005г. – 07.02.2014г. обичайните разходи за издръжка на домакинството на И.Д.Г. /с едно лице/, като се изключи перо „Данъци”, е общо 31 177,55 лв.

Съгласно заключението на СИЕ /т.9/ и писмо вх. № ТД04ВА/УВ-9187/31.03.2014 г. на Община Варна , писмо изх. № 3700-4/07.03.2014 г. на Община Тунджа и писмо изх. № 2801-10679/10.03.2014г. на Община Ямбол, размерът на разходите на Г. за платени данъци и такси, по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г., е общо 2 207,93 лв. /подробно посочени по години и пера в таблица от ВЛ-це/.

В т.10 от СИЕ въз основа на информацията по т.7 до т.9 е определен от ВЛ-це общия размер на обичайните и извънредни разходи, по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г.- 45 761,08 лв., а в т.11 ВЛ-це е определило въз основа на информацията по т.6 и т.10, размера на нетния доход, като разлика между доходите, приходите и източниците на финансиране и размера на извършените обичайни и извънредни разходи, по години за периода от 07.02.2004г. до 07.02.2014г. Съгласно заключението нетния доход като разлика между доходите, приходите и източниците на финансиране и размера на извършените обичайни и извънредни разходи, по години за периода от 07.02.2004г. до 07.02.2014г., е общо 214 171,20 лв. /в таблици е извършена съпоставка за всяка една от проверяваните години от периода/

В заключението си /т.12/ ВЛ-це Д. е определило, въз основа на данните по делото и заключенията на СТЕ-зи, размера на разходите за придобиване на недвижими имоти, извършени от И.Д.Г., по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г., на общо 332 229,70 лв. / описани по пера подробно в Приложение № 2. към СИЕ/, определило е също така въз основа на заключението на САТЕ размера на разходите за придобиване на пътни превозни средства, извършени от Г., за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г., на 66 302,64 лв. / т.13 от Заключението/.

В заключението на СИЕ са изчислени и посочени също: Размерът на разходите за придобиване на дружествени дялове в търговски дружества, извършени от И.Д.Г., по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г.- общо 45 050,00 лв. /т.14/; Извършените допълнителни вноски от Г. в търговски дружества, по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г.- общо 166 000,00 лв. /т.15/ и Размерът на вноските по банкови сметки, извършени от Г., за периода 07.02.2004 г.-07.02.2014 г.- общо 42 625,00 лв. /т.16/.

Видно от заключението на СИЕ, размера на иззетите на 05.02.2013г. парични средства по наказателно производство от помещения, обитавани от Г., в общ размер- 138 580,99 лв. /т.17/, от които: 225бр. банкноти с номинал 100лв. /22500лв./; 565бр. банкноти с номинал 50лв. /28250лв./; 1302бр. банкноти с номинал 20лв. /26040лв./; 479бр. банкноти с номинал 10лв. /4790лв./; 9бр. банкноти с номинал 5лв. /45лв./; 6бр. банкноти с номинал 2лв. /12лв./; 65бр. банкноти с номинал 100 евро /т.е 6500 евро или 12712,90лв./; 346бр. банкноти с номинал 50 евро /т.е 17300 евро или 33835,86лв./; 200бр. банкноти с номинал 20 евро /т.е 4000 евро или 7823,32лв./; 117бр. банкноти с номинал 10 евро /т.е 1170 евро или 2288,32лв./ и 29бр. банкноти с номинал 5 евро /т.е 145 евро или 283,60лв./;

В т.18 от Заключението, въз основа на информацията по от т.12 до т.17, ВЛ-це е изчислило общият размер на имуществото на И.Д.Г., по години за периода от 07.02.2004г. до 07.02.2014г., в размер на 790 788,33 лв. Въз основа на това и информацията по т.11, е дадено заключение, че несъответствието между нетния доход и имуществото на И.Д.Г., по години за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г., е в отрицателен размер - общо 576 617,13 лв. / съгл. Справка в табличен вид по години и пера– Приложение № 3/.

Заключението на ВЛ.це по СИЕ е прието от съда, като обективно и съдържащо отговори на всички поставени към експертизата въпроси.

С отговора на ИМ, от страна на ответника са представени, следните писмени доказателства /заверени копия/:

Договор за извършване на услуга от 15.01.2007г., сключен между Н. Д.като възложител и И.Г., като изпълнител, с предмет закупуване на недвижими имоти- земеделски земи на стойност 200000лв. В раздел ІІІ от договора е посочено, че възнаграждението ще бъде договорено допълнително, в зависимост от параметрите на сделките, но не по-малко от 10000лв. В раздел V е посочено задължение на възложителя да предаде в брой или по банкова сметка ***.

Договор за паричен заем от 10.01.2007г. със заемодател А.Ш. К. и заемател И.Г. за сумата 150000лв. Видно от същия, за получаване на сумата заемателят подписва саморъчна разписка /т.3/, а сумата се предоставя в срок до 10.01.2009г., уговорен в полза на заемателя, като лихва по заема не се дължи /т.4-6/.

Представени са 3бр. разписки, както следва: - от 01.09.2006г., видно в която е посочено: „Долуподписаният- А.Ш. К.” предадох на И.Д.Г. сума от 50000лв. в заем за периода да края на 2009г. Посочено е, че сумата е с произход печалба от спортен тотализатор. Срещу предал в разписката е вписано името А.Ш. и фигурира подпис, а срещу приел- името И.Г. и подпис; - от 12.11.2006г., видно в която е посочено: „Долуподписаният- А. Ш.К.” предадох на И.Д.Г. сума от 50000лв. в заем за периода да края на 2009г. Посочено е, че сумата е с произход печалба от спортен тотализатор. Срещу предал в разписката е вписано името А. Ш.и фигурира подпис, а срещу приел- името И.Г. и подпис; - от 20.12.2006г., видно в която е посочено: „Долуподписаният- А. Ш. К.” предадох на И.Д.Г. сума от 50000лв. в заем за периода да края на 2009г. Посочено е, че сумата е с произход печалба от спортен тотализатор. Посочено е също, че сумите дадени на Г. са в общ размер 150000лв., с оглед на което между страните ще бъде подписан договор за паричен заем, като разписките за заети суми ще бъдат неразделна част от него. Срещу предал в разписката е вписано името А. Ш. и фигурира подпис, а срещу приел- името И.Г. и подпис;

Видно от Удостоверение №КР-16-3/07.01.1999г. Централната дирекция на БСТ е удостоверила, че Али Шабан Шефкет от гр.Исперих с ЕГН-********** е спечелил 3244297000лв.

Представена е и разписка от 10.01.2009г. от А.Ш. К., видно от която същият, в качеството на заемодател по договор за паричен заем от 10.01.2007г. е получил от И.Г. сумата 150000лв.

Въпреки описаните в писмения отговор 3бр.Потвърждения на договори за дарение, с отговора по делото е представено само Потвърждение във връзка с Договор за дарение от 05.05.2006г. /не са представени Потвърждение във връзка с Договор за дарение от 18.02.2006г. и Потвърждение във връзка с Договор за дарение от 22.11.2005г./. Видно от същото, лицата П. К., дъщеря на И.К.Г., А. К.- зет на И. Г.и М. Х., сестра на И.Г., като свидетели са потвърдили, че на 05.05.2006г. И. К. Г. е дарила на сина си И.Г. сумата 70000лв.

Ответникът е представил и 13бр. записи на заповед, подписани от него, както следва: от 06.03.2012г. /с дата на издаване -23.01.2012г./ за сумата 4800лв., с падеж на 06.03.2016г. с поемател Д.А. А.; от 15.03.2012г. за сумата 4750лв., с падеж на 15.03.2017г. с поемател Й.П. Н.; от 20.03.2012г. за сумата 4950лв., с падеж на 20.03.2017г. с поемател П. Й. Н.; от 09.03.2012г. за сумата 4500лв., с падеж на 09.03.2017г. с поемател Х. М. К.; от 26.01.2012г. за сумата 4870лв., с падеж на 26.01.2015г. с поемател М.Д. И.; от 07.05.2012г. за сумата 4500лв., с падеж на 07.05.2015г. с поемател Г. И.Г.; от 10.01.2012г. за сумата 4800лв., с падеж на 10.01.2016г. с поемател В. Н. И.; от 11.01.2012г. за сумата 4900лв., с падеж на 11.01.2016г. с поемател Ж.М.П.; от 25.04.2012г. за сумата 4700лв., с падеж на 25.04.2016г. с поемател В. В.; от 10.05.2012г. за сумата 4900лв., с падеж на 10.05.2016г. с поемател Х. К. П.; от 20.04.2012г. за сумата 4850лв., с падеж на 15.03.2017г. с поемател А. С. Г.; от 23.01.2012г. за сумата 4750лв., с падеж на 23.06.2016г. с поемател А. В. А.; от 20.01.2012г. за сумата 4900лв., с падеж на 20.06.2016г. с поемател М.А.А.;

Представените с писмения отговор доказателства, са оспорени от ищцовата страна. Оспорена е верността на представените с отговора частни документи – 13 бр. записи на заповед, с твърдение за антидатираност на същите и с обстоятелството, че са документи, съставени и подписани единствено, за да обслужат производството по делото. По отношение на останалите доказателства също се твърди, че като частни писмени документи нямат достоверна дата.

При така установената фактическа обстановка, съдът прави следните правни изводи:

Предявеният иск е с правно основание на основание чл.74 ал.1 от ЗОПДНПИ. Предявеният от КОНПИ иск е допустим,тъй като е спазена процедурата за предявяването му- повдигнато обвинение срещу И.Д.Г. за престъпления визирани в чл.22 ал.1 ЗОПДНПИ, проверка за значително несъответствие в имуществото на И.Д.Г., установяване на несъответствие в размер над 250000лв. и вземане на решение за предявяване на иска, след обезпечаването му по реда на чл.37 и сл. ЗОПДНПИ.

За да бъде уважен предявения от КОНПИ иск е необходимо кумулативното наличие на следните предпоставки: ответникът да е привлечен като обвиняем за престъпление посочено в чл. 22, ал.1 от ЗОПДНПИ, наличие на значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице – чл. 21, ал.2 от ЗОПДНПИ и по отношение на това имущество не е доказан законен източник на средствата за придобиването му. По смисъла чл.21 ал. 2 от ЗОПДНПИ във вр. с §1, т.7 от ДР на ЗОПДНПИ „значително несъответствие” е онзи размер на несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 250000лв. за целия период.

В конкретния случай, безспорно е налице първата предпоставка. На ответника И.Д.Г.. по ДП №37/2012г. по описа на СО - СП, пр.пр. № 679/2012 г. по описа на Специализираната прокуратура е повдигнато обвинение от Специализираната прокуратура за престъпление по чл.321, ал.З, т.1 вр. ал.1 от НК. Това престъпление е посочено в чл.22, ал.1 т.23 от ЗОПДНПИ, като такива даващо основание за започване на проверка по чл.21 ал.1 от ЗОПДНПИ.

От събраните в хода на процеса доказателства, включително заключенията на двете СТЕ, САТЕ и СИЕ се установява, че доходите със законен източник /от трудовите и приравнени на тях отношения, социални помощи, приход от продажба на недвижими имоти въз основа на дарение и давностно владение, от субсидии и парични средства получени в резултат на сключени договори / в проверявания период са в общ размер на 259 932,28 лв. Обичайните разходи за издръжка на домакинството на ответника, въз основа на статистическите данни на НСИ за периода от 07.02.2004 г. до 07.02.2014 г. /като при изчисляване размера на издръжката е изключено перо „Данъци”/, е общо 31 177,55 лв. В периода ответникът е направил разходи за пътувания в размер на 12 375,60 лв. и за заплащане на данъци и осигуровки в размер на 2 207,93 лв. Т.е общия размер на обичайните и извънредни разходи е 45 761,08 лв. Следователно нетният доход по смисъла на §1, т.5 от ДР на ЗОПДНПИ е общо 214 171,20 лв. Същевременно разходите за имущество през проверявания период са в размер на 790 788,33 лв. / в т.ч. покупка на недвижими имоти – 332 229,70 лв.; покупка на МПС – 66 302,64 лв.; вноски по банкови сметки – 42 625 лв.; покупка на дружествени дялове – 45 050,00 лв.; иззети парични средства по наказателно производство – 138 580,99 лв.; допълнителни вноски в търговски дружества – 166 000 лв./, като несъответствието между тях и нетния доход е в отрицателен размер на 576 617,13 лв. и е значително по смисъла на §1, т.7 от ДР на ЗОПДНПИ, поради което презумпцията по чл.21, ал.2 от ЗОПДНПИ не е опровергана и в случая е налице обосновано предположение, че посоченото имущество е незаконно придобито. Т.е. налице е и втората предпоставка.

По делото липсват доказателства, които да установят законни източници на финансиране относно констатираната разлика, доказателствената тежест, за което е именно на ответника. В тази връзка не могат да се ползват представените с отговора на ИМ писмени доказателства /оспорени от ищеца/, по следните съображения:

По отношение на 13 бр. Записи на заповед: Следва да се посочи, че същите са частни писмени документи съставени и подписани от ответника, които нямат достоверна дата по отношение на ищеца /т.е. не се ползват с материална доказателствена сила по отношение на датата на съставянето им/, тъй като не е налице нито една от визираните в чл.181 ал.1 ГПК предпоставки, касаещи достоверността на посочените в тях дати на съставянето им. Ето защо, и с оглед оспорването на датите вписани в същите и твърденията за симулативно им съставяне с оглед настоящото дело, и лисата на други доказателства, от които да се установи, датата на съставяне на тези документи и получени ли са по тях суми от ответника, същите не могат да служат като доказателства, установяващи законни източници на финансиране.

Представения Договор за извършване на услуга от 15.01.2007г. също не е доказателство за реализирани доходи и техния размер. От клаузите на договора е видно, че заплащането на възнаграждение е било поставено в зависимост от предлагане на имоти в двугодишния срок на действие на договора, а срокът съгласно договора започва да тече от датата на сключването му и получаване на сумата 200000лв. Не са представени доказателства договорът да е породил действие- сумата от 200000лв. да е била предадена от възложителя на изпълнителя, както и такива последния да е извършвал действия във връзка със задълженията си по този договор, въз основа на които да му е било заплатено възнаграждение, респ. липсват доказателства и за размера на такова възнаграждение.

По отношение на потвърждение във връзка с Договор за дарение от 05.05.2006г. /не са представени Потвърждение във връзка с Договор за дарение от 18.02.2006г. и Потвърждение във връзка с Договор за дарение от 22.11.2005г./. По делото не е представен самия Договор за дарение от 05.05.2006г. Видно от потвърждението, лицата П.К.а, дъщеря на И.К.Г., А.К.- зет на И.Г. и М. Х., сестра на И.Г., като свидетели са потвърдили, че на 05.05.2006г. И.К.Г. е дарила на сина си И.Г. сумата 70000лв. По своя характер този документ съдържа свидетелски показания в писмена форма, а писмени свидетелски показания са недопустими по ГПК. Ответникът, въпреки предоставената му от съда възможност и указан срок за посочване на имена на свидетели, начин на призоваване и обстоятелства които ще установяват, не е поискал в този срок разпит на издателите на процесното „Потвърждение”, като свидетели по делото.

Като доказателство за установяване на законни източници на финансиране, ответникът е представил Договор за паричен заем от 10.01.2007г. със заемодател А. Ш. К.и заемател И.Г. за сумата 150000лв. Видно от същия, за получаване на сумата заемателят подписва саморъчна разписка /т.3/, а сумата се предоставя в срок до 10.01.2009г., уговорен в полза на заемателя, като лихва по заема не се дължи /т.4-6/. Освен това са представени и 3бр. разписки, с вписани като издатели същите лица, като лицата по договора за заем, както следва: - от 01.09.2006г. за предадена от А.Ш.К. на И.Д.Г. сума от 50000лв. в заем за периода да края на 2009г.; - от 12.11.2006г., за предадена от А.Ш.К. на И.Д.Г. сума от 50000лв. в заем за периода да края на 2009г.; и - от 20.12.2006г., за предадена от А.Ш. К.на И.Д.Г. сума от 50000лв. в заем за периода да края на 2009г. Ив трите разписки е посочено, че сумата е с произход печалба от спортен тотализатор /Видно от Удостоверение №КР-16-3/07.01.1999г. Централната дирекция на БСТ е удостоверила, че А. Ш. Ш. от гр.Исперих с ЕГН-********** е спечелил 3244297000лв./, а в последната е записано, че сумите дадени на Г. са в общ размер 150000лв., с оглед на което между страните ще бъде подписан договор за паричен заем, като разписките за заети суми ще бъдат неразделна част от него. Представена е и разписка от 10.01.2009г. от А.Ш.К., видно от която същият, в качеството на заемодател по договор за паричен заем от 10.01.2007г. е получил от И.Г. сумата 150000лв.

С оглед липсата на нарочна разписка за получена сума съгл. т.3 от Договор за паричен заем от 10.01.2007г., не може да бъде установено породил ли е действие процесния договор, тъй като договорът за паричен заем е реален договор и се счита за сключен от момента, в който заемодателят предаде, а заемателят получи заетата сума, т.е.  за да породи договора за заем своите правни последици,  сумата следва да бъде предадена на заемателя.  В настоящия процес, в тежест на ответника е да докаже съществуването на договора за заем, тъй като той претендира да черпи права от него. Следва да се посочи, че през този период липсват данни по сметките на ответника да е постъпвала сума в размер на 150000лв., респ. последния да е декларирал непогасена част от заем през 2007г., 2008г. и 2009г., съгл. чл.50 ЗДДФЛ. Дори и да се приеме, че Договорът за заем е бил сключен, именно за да уреди отношенията между А.Ш. К. на И.Д.Г., във връзка със сумите предмет на предхождащите го 3 бр. разписки от 01.09.2006г., от 12.11.2006г. и от 20.12.2006г.- за суми в общ размер на 150000лв., с оглед вписаното в последната от разписките, респ. дори и да бъде прието, че сумата по разписките е била получена от ответника, същата е била върната на заемодателя на 10.01.2009г. Т.е. ако заетата сума от 150000лв. бъде взета като доход, то би следвало като разход подлежащ на доказване, относно произхода на сумите за връщане, да се приеме сумата от 150000лв.- върната на 10.01.2009г. на заемодателя К..

Предвид горното, предявеният от КОНПИ иск по чл.74, ал.1 от ЗОПДНПИ е доказан по основание и следва да бъде уважен по отношение на съществуващото до приключване на съдебното дирене в патримониума на ответника имущество, както и по отношение на получените от него суми срещу отчужденото и неналично към момента имущество, придобито през посочения период, на обща стойност 685316,99лв., съответстващо на целите по чл.3 от ЗОПДНПИ- да се защитят интересите на обществото, чрез предотвратяване и ограничаване на възможностите за незаконно придобиване на имущество и разпореждането с него, като искът по чл.74, ал.1 от ЗОПДНПИ следва да бъде отхвърлен в останалата част до пълния му размер от 992730,12 лв.

Следва да се посочи, че по отношение на съществуващото до приключване на съдебното дирене в патримониума на ответника имущество, подлежащо на отнемане на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ, като стойност на недвижимите имоти към датата на предявяване на иска, съдът приема пазарната оценка, посочена в заключенията на СТЕ, а стойността на лекия автомобил е определена, съгласно заключението на САТЕ, доколкото е налице разминаване между посоченото в ИМ и установеното от ВЛ-ца.

По отношение на сумите получени срещу отчужденото и неналично към момента имущество, придобито през посочения период, подлежащи на отнемане, съгл. чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ:

За 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Каравелово, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива в местността „Шукера" с площ 58.002 дка, от които 28.486 дка четвърта категория и 29.516 дка трета категория, съставляваща имот № 028024 по плана за земеразделяне; нива в местността „Мартвицата" с площ 12.303 дка, девета категория, съставляваща имот № 036005 по плана за земеразделяне и пасище в местността „Долен Герен" с площ 23.983 дка, девета категория, съставляваща имот № 038001 по плана за земеразделяне, отчуждени с НА № 130, том IV, per. № 3405, дело № 476 от 25.07.2014 г., подлежи на отнемане сумата 45000лв., посочена в акта за отчуждаване, която съвпада с исковата претенция.

За 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в с. Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол -урегулиран поземлен имот № VII с площ 4 580 кв.м. в квартал 40 по плана на селото, заедно с построените в него битов комбинат - административно- производствена сграда със застроена площ 300 кв.м., работилница със застроена площ 364 кв.м. и подобренията в имота, отчужден с НА № 141, том VII, per. № 6133, дело № 971 от 29.12.2014 г., искът е основателен до размера посочен от ВЛ-це, като пазарна цена на имота към момента на отчуждаване - 59000лв., а в разликата до 110000лв.- е неоснователен и следва да се отхвърли.

За всички останали отчуждени и неналични към момента недвижими имоти- земеделски земи, определената от ВЛ-це пазарна стойност към датата на отчуждаване е по-висока от претендираната за отнемане с ИМ сума. Ето защо паричната равностойност на това отчуждено имущество, с оглед принципа на диспозитивното начало в гражданския процес, следва да се присъди до посочения в ИМ размер на всеки от имотите.

Претенцията по чл.63, ал.2. т.1 вр. чл.62 вр. чл.68 от ЗОПДНПИ, за отнемане на намерени в жилището и имоти на И.Д.Г., и иззети по наказателното производство парични средства: Ответникът не обори презумпцията на чл.68 от ЗОПДНПИ, според която до доказване на противното, за парични средства на проверяваното лице се смятат и тези, намерени у него, в жилището му или в други собствени или наети от него помещения, превозни средства, каси или сейфове. Недоказани са твърденията, направени в писмения отговор на ИМ, че сумите принадлежат на родителите му. Съдът приема, че тази претенция е основателна и следва да се уважи до размера 138580,99 лв.- посочен от ВЛ-це Д. по СИЕ /от които, както следва: 225бр. банкноти с номинал 100лв. /22500лв./; 565бр. банкноти с номинал 50лв. /28250лв./; 1302бр. банкноти с номинал 20лв. /26040лв./; 479бр. банкноти с номинал 10лв. /4790лв./; 9бр. банкноти с номинал 5лв. /45лв./; 6бр. банкноти с номинал 2лв. /12лв./; 65бр. банкноти с номинал 100 евро /т.е 6500 евро или 12712,90лв./; 346бр. банкноти с номинал 50 евро /т.е 17300 евро или 33835,86лв./; 200бр. банкноти с номинал 20 евро /т.е 4000 евро или 7823,32лв./; 117бр. банкноти с номинал 10 евро /т.е 1170 евро или 2288,32лв./ и 29бр. банкноти с номинал 5 евро /т.е 145 евро или 283,60лв./, а в разликата над тази сума до размера посочен в ИМ- 144331,12лв.- е неоснователна и следва да се отхвърли.

При този изход на делото и на осн.чл.78, ал.1 и 8 от ГПК във вр.с чл.78, ал.2 от ЗОПДНПИ, ответникът следва да бъде осъден да заплати на ищеца направените по делото разноски съразмерно на уважената част от иска. Ищецът е внесъл такса за обнародване на съобщение в ДВ в размер на 320 лв., внесъл е и депозити за вещи лица по двете СТЕ, САТЕ и СИЕ, в общ размер на 2856,54лв. т.е. общият размер на извършените от ищеца деловодни разноски е 3176,54 лв. С оглед уважената част от иска ответникът следва да заплати на ищеца разноски в размер на 2192,88лв., както и юрисконсултско възнаграждение в размер на 15206,34 лв., съразмерно на уважената част от иска,

Съобразно отхвърлената част от иска и на основание чл.78 ал.3 ГПК във вр. с  чл.78 ал.2 ЗОПДНПИ, ищецът следва да бъде осъден да заплати на ответната страна разноски по делото в размер на 5638,82лв., съразмерно с отхвърлената част от иска.

Ответникът следва да бъде осъден на осн. чл.78 ал.2 ЗОПДНПИ да заплати по сметка на ЯОС -държавна такса в размер на 27412,68 лв. върху уважената част от иска, както и ДТ в размер на 5 лв. при издаване на изпълнителен лист.

Водим от изложеното, Я О С

Р Е Ш И:

ОТНЕМА В ПОЛЗА НА ДЪРЖАВАТА по иска на КОМИСИЯ ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТО ИМУЩЕСТВО гр.София, с БУЛСТАТ- 131463734, следното имущество, собственост на ответника И.Д.Г., с ЕГН-**********,***, а именно:

- 1/2 /една втора/ идеална част от самостоятелен обект - офис /книжарница/ с идентификатор № 87374.542.164.2.83, находящ се гр.Ямбол, ул.„Граф Игнатиев" № 6 вход А, разположен на партерен етаж, със застроена площ от 350 кв.м., ведно с 9,511% идеални части от общите части на сградата и отстъпеното право на строеж върху терена, при граници на обекта: на същия етаж - обекти с идентификатори № 87374.542.164.2.86, № 87374.542.164.2.85, № 87374.542.164.2.87, № 87374.542.164.2.88 и № 87374.542.164.2.81; на обекта - обект с идентификатор № 87374.542.164.2.3, който самостоятелен обект попада в осеметажна сграда с идентификатор № 87374.542.164.2 в поземлен имот с идентификатор № 87374.542.164, придобит с НА № 49, том III, per. № 9488, дело № 689 от 14.12.2006 г. и НА № 96, том IX, per. № 14305, дело № 1372 от 17.12.2007г., при пазарна стойност към датата на придобиване 119167 лв. и пазарна стойност към настоящия момент 113250 лв., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ.

- 1/2 /една втора/ идеална част от сграда за портиерни със застроена площ 22 кв.м., овчарник със застроена площ 576 кв.м., овчарник със застроена площ 768 кв.м., краварник със застроена площ 582 кв.м., краварник със застроена площ 737 кв.м., краварник със застроена площ 803 кв.м., построени в поземлен имот № 173002 с площ 28.849 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 001224, 067005, 067004, 067003, 173011, 000098, 001224, 173001, придобити с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. При пазарната стойност на имота към настоящия момент 32550 лв., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ.

- 1/2 /една втора/ идеална част от стопанска сграда - доилна зала със застроена площ 310 кв.м., построена в поземлен имот № 173007 с площ 0.602 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000215, 173008, 000098, придобита с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. При пазарната стойност на имота към настоящия момент 7300лв., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ

- 1/2 /една втора/ идеална част от стопанска сграда - фуражна кухня със застроена площ 420 кв.м., построена в поземлен имот № 000301 с площ 0.747 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 067010, 001225, 173008, 001410, придобита с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. При пазарната стойност на имота към настоящия момент 6250 лв., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ.

- 1/2 /една втора/ идеална част от стопанска сграда - сеновал със застроена площ 510 кв.м., построена в поземлен имот № 000175 с площ 2.128 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000239, 000529, придобита с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. При пазарната стойност на имота към настоящия момент 2650лв., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ.

- 1/2 /една втора/ идеална част от силажна яма със застроена площ 192 кв.м. и силажна яма с площ 728 кв.м., изградени в поземлен имот № 173009 с площ 3.051 дка в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол, при граници на имота: имоти №№ 000098, 173008, придобити с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008 г. При пазарната стойност на имота към настоящия момент 2150лв., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ.

/т.е. при обща пазарна стойност на всички гореописани имоти придобити с НА № 43, том VIII, per. № 6574, дело № 1096 от 27.06.2008г. към датата на придобиване - 30 650,70 лв. посочена в НА, и обща пазарна стойност към настоящия момент 50900 лв./.

- Лек автомобил, марка „Ауди", модел „А 5 3.0 ТДИ", per. № В7371РК, рама № ***********, двигател № ***********, дата на първа регистрация 23.01.2009 г., придобит с договор от 04.08.2009 г., при пазарна стойност към датата на придобиване 66302,64 лв. и пазарна стойност към настоящия момент 32640 лв., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 от ЗОПДНПИ

- Сумата 35050 лв., получена от продажбата на дружествените дялове в "Им Петролиум" ООД, ЕИК 201181858, отчуждени с договор от 29.12.2014 г., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 5000 лв., получена от продажбата на дружествените дялове в "ПД Груп" ЕООД, ЕИК 200542597, отчуждени с договор от 14.05.2012 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 5000 лв., получена от продажбата на дружествените дялове в "Енергостил Макс" ЕООД, ЕЖ 200561487, отчуждени с договор от 16.08.2013 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 118000 лв., представляваща направена допълнителна вноска на 01.06.2012 г. в "Енергостил Макс" ЕООД, ЕИК 200561487, на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 59000 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в с. Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол -урегулиран поземлен имот № VII с площ 4 580 кв.м. в квартал 40 по плана на селото, заедно с построените в него битов комбинат - административно- производствена сграда със застроена площ 300 кв.м., работилница със застроена площ 364 кв.м. и подобренията в имота, отчужден с НА № 141, том VII, per. № 6133, дело № 971 от 29.12.2014 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 1950 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 8.465 дка, четвърта категория, в местността „Вет Ямб път", имот № 068040 по плана за земеразделяне, отчужден с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 9480 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 4.000 дка, четвърта категория, в местността „Ормански път", имот № 065155 по плана за земеразделяне; нива с площ 14.207 дка, четвърта категория, в местността „Вет Ямб път", имот № 068041 по плана за земеразделяне; нива с площ 3.001 дка, четвърта категория, в местността „Горни лозя", имот № 009087 по плана за земеразделяне и нива с площ 20.000 дка, четвърта категория, в местността „Балар дере", имот № 053035 по плана за земеразделяне, отчуждени с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 6990 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Роза, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 17.168 дка, четвърта категория, в местността „Маломирски път", съставляваща имот № 048003 по плана за земеразделяне и нива с площ 13.206 дка, четвърта категория, в местността „Мослука", съставляваща имот № 054013 по плана за земеразделяне, отчуждени с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 45000 лв., получена от продажбата на 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Каравелово, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива в местността „Шукера" с площ 58.002 дка, от които 28.486 дка четвърта категория и 29.516 дка трета категория, съставляваща имот № 028024 по плана за земеразделяне; нива в местността „Мартвицата" с площ 12.303 дка, девета категория, съставляваща имот № 036005 по плана за земеразделяне и пасище в местността „Долен Герен" с площ 23.983 дка, девета категория, съставляваща имот № 038001 по плана за земеразделяне, отчуждени с НА № 130, том IV, per. № 3405, дело № 476 от 25.07.2014 г., на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 12700 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в землището на с.Каравелово, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива в местността „Хан Боклу" с площ 55.208 дка, от които 10.233 дка девета категория и 44.975 дка трета категория, съставляваща имот № 035005 по плана за земеразделяне, отчужден с НА № 142, том VII, per. № 6134, дело № 972 от 29.12.2014 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 1816 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 7.898 дка, четвърта категория, в местността „Караорман", представляваща имот № 086032, отчужден с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 5290 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от недвижим имот, находящ се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 11.501 дка, четвърта категория, в местността „Марков кладенец", представляваща имот № 011005, отчужден с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 4230 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на 1/2 ид.ч. от следните недвижими имоти, находящи се в землището на с.Маломир, общ.Тунджа, обл.Ямбол - нива с площ 5.400 дка, четвърта категория, в местността „Милчева къшла", представляваща имот № 061139 и лозе с площ 13.000 дка, четвърта категория, в местността „Милчева къшла", представляваща имот № 000312, отчуждени с НА № 139, том VII, per. № 6130, дело № 970 от 29.12.2014 г. и НА № 136, том VII, per. № 6120, дело № 967 от 29.12.2014 г. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 40040 лв., представляваща направена на 16.09.2009г. вноска по банкова сметка № *********в „Инвестбанк" АД, на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 400 лв., представляваща направени през 2006г. вноски по банкова сметка № ************ в „Банка ДСК" ЕАД. , на основание чл.63, ал.2, т.1 вр. чл.62 вр. чл.72 от ЗОПДНПИ.

- Сумата 138580,99 лв., намерени в жилището и имоти на И.Д.Г. и иззети по наказателното производство парични средства /от които, както следва: 225бр. банкноти с номинал 100лв. /22500лв./; 565бр. банкноти с номинал 50лв. /28250лв./; 1302бр. банкноти с номинал 20лв. /26040лв./; 479бр. банкноти с номинал 10лв. /4790лв./; 9бр. банкноти с номинал 5лв. /45лв./; 6бр. банкноти с номинал 2лв. /12лв./; 65бр. банкноти с номинал 100 евро /т.е 6500 евро или 12712,90лв./; 346бр. банкноти с номинал 50 евро /т.е 17300 евро или 33835,86лв./; 200бр. банкноти с номинал 20 евро /т.е 4000 евро или 7823,32лв./; 117бр. банкноти с номинал 10 евро /т.е 1170 евро или 2288,32лв./ и 29бр. банкноти с номинал 5 евро /т.е 145 евро или 283,60лв./, на основание чл.63, ал.2. т.1 вр. чл.62 вр. чл.68 от ЗОПДНПИ,

или имущество на обща стойност 685316,99 лв.,

като ОТХВЪРЛЯ иска  по чл.74, ал.1 от ЗОПДНПИ, в останалата част  до пълния му размер от 992730,12лв., като НЕОСНОВАТЕЛЕН.

ОСЪЖДА И.Д.Г. да ЗАПЛАТИ на Комисия за отнемане на незаконно придобито имущество, гр.София, с БУЛСТАТ- 131463734, направените по делото разноски в размер на 2192,88лв., както и юрисконсултско възнаграждение в размер на 15206,34лв., съразмерно на уважената част от иска.

ОСЪЖДА Комисия за отнемане на незаконно придобито имущество гр.София, с БУЛСТАТ- 131463734 да заплати на И. Д.Г. сумата 5638,82лв. –разноски по делото, съразмерно с отхвърлената част от иска.

ОСЪЖДА Иван Д.Г. да заплати по сметката на ЯОС ДТ в размер на 27412,68лв., както и ДТ в размер на 5 лв. при издаване на изпълнителен лист.

Решението подлежи на въззивно обжалване пред Апелативен съд гр.Бургас, в двуседмичен срок от връчване на страните.

ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: