Р Е
Ш Е Н И Е
№ 16.04.2018 г. гр.Ямбол
На 02 април 2018
година
В открито заседание, в следния състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: НИКОЛАЙ ИВАНОВ
Секретар Л. Р.
Като разгледа докладваното от съдия Н.Иванов
търг. дело №93 по описа на 2017 година
за да се произнесе взе в предвид следното:
Производството е образувано по искова молба и доп. ИМ на "ТЕХНОСТРОЙ
ИНЖЕНЕРИНГ 99"АД, със седалище и адрес на управление гр.Ямбол,
ул.„Обходен път запад" №21, с ЕИК-128056792, чрез пълномощник адв. П.С. - ЯАК против "НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД със седалище и адрес на управление гр. София ПК
1186, р-н Овча купел, бул. „Цар Борис III" № 136, с ЕИК
831160078, с която се претендира да бъде постановено
решение, с което ответникът да бъде осъден да заплати на ищеца, както
следва: - сумата от 141636,86 лв., представляваща
дължима цена с ДДС за доставени и получени материали по сключен между страните
Договор за доставка на материали №Д-53-233/02.07.2012г.;
- сумата
от 43241,42 лв., представляваща
обезщетение - лихва за забава, изтекла върху горепосочената главница за периода от 03.11.2014г. до датата на предявяване на ИМ; - сумата от 10814,27 лв., представляваща дължима цена с ДДС за предоставен и
извършен транспорт на материали по сключен между страните Договор за предоставяне
на транспортни средства № Д-53-234/02.07.2012г., - и сумата от 3301,58 лв., представляваща обезщетение - лихва за забава,
изтекла върху горепосочената главница за периода от 03.11.2014г. до датата на
предявяване на ИМ, ведно със законовата лихва върху горепосочените главници от датата на подаване на искова
молба до окончателно изплащане на вземането.
Твърди се, че дружество ищец, в качеството
му на Продавач е сключило с дружеството ответник, в качеството му на Купувач,
Договор за доставка на материали №Д-53-233 от 02.07.2012г., с предмет доставка
на земни и скални маси и фракции по вид и ед. цени описани в двустранно
подписаното от страните Приложение № 1 към сключения договор, предназначени за
обект „Възстановяване на яз. „Малко Шарково" с. Малко Шарково общ.
Болярово обл. Ямбол". Сочи се, че съгласно сключения договор, необходимите
количества материали били заявявани от страна на ответника и в изпълнение на
задълженията си, ищеца е извършвал доставка и предаване на материалите до
обекта, като всички разноски по транспортиране на стоката, разтоварването и
приемането й на обекта, съгласно договора били за сметка на ответното
дружество.
Сочи
се, че за същия обект - „Възстановяване на яз. „Малко Шарково" с. Малко
Шарково общ. Болярово обл. Ямбол", ищеца, в качеството му на Изпълнител е сключил с ответника, в
качеството му на Възложител, Договор за предоставяне на транспортни средства №Д-53-234
от 02.07.2012г., с предмет предоставяне на собствени транспортни средства /машини
и техника/ за транспортиране на материалите, доставяни по посочения по-горе
договор до обекта на ответника. Уговореното по договора възнаграждение за извършеното от ищеца
транспортиране на материалите било с договорена ед. цена описана в двустранно подписаното от страните Приложение № 1 към
сключения договор.
Твърди се, че съгласно първия сключен договор, за
извършените доставки на материали, въз основа на съставени документи по
предаване на количествата стоки до обекта, ищеца издал и предал на ответното
дружество фактури с №№ 0000002669/05.07.2012г., 0000003162/31.08.2012г.,
0000003175/10.08.2012г., 0000003190/15.10.2012г., 0000003195/31.16.2012г. и 0000003198/20.11.2012г., като независимо, че уговорения по
договора срок за доставка на материали бил до 01.12.2012г., по заявка на ответника,
в рамките на 2013г., за същия обект по първия от сключените договори, ищеца
доставил и предал на ответника допълнително необходими малки количества
материали, за които били издадени и предадени на ответника фактури №№
0000003346/02.01.2013г. на стойност 1358.62 лв. с ДДС, 0000003257/31.01.2013г. на стойност 216.35 лв. с ДДС и 0000003650/31.10.2013г. на стойност 876.16 лв. с ДДС.
Сочи се, че съгласно втория сключен
договор, за извършения транспорт на материали, въз основа на съставени
документи по предаване на количествата стоки до обекта, ищеца издал и предал на ответното дружество фактури
№№ 0000003164/01.08.2012г., 0000003176/10.09.2012г., 0000003191/15.10.2012г.,
0000003194/31.10.2012г. и 0000003199/20.11.2012г., като в изпълнение на втория
договор, ищеца осъществил транспорт на материали до обекта на ответника на обща
стойност 348646,88 лв. с ДДС.
Ищецът е посочил,
че в
изпълнение за задълженията си по сключените договори, макар и със забава,
ответното дружество е изплатило частично по банков път общо сума от 1137180,74
лв. по издадените от ищеца фактури, на няколко вноски /описани в ИМ/. Видно от
ИМ, Дружеството ищец приело извършените в изпълнение на договорите плащания,
като такива погасяващи паричните задължения на ответника по реда на настъпване
на падежа на всяко от задълженията по всяка от издадените фактури, както и
независимо, че същите били изпълнени със забава, и не е предявявало претенции
към ответника за обезщетение поради забавеното изпълнение на задълженията му по
изплащане на дължимите парични суми.
Сочи
се, че след последното извършено плащане и до настоящия момент, ответникът не е
изпълнил пълно и точно задълженията си по изплащане на дължимите главници по
сключените договори, като следва: 1. По Договор за доставка на материали № Д-53-233 от 02.07.2012г.,
ответното дружество е с неизпълнено задължение по дължима главница в размер
общо на 141 636,86 лв. по фактури, както следва: по фактура №
0000003195/31.10.2012г. -дължим остатък в размер на 109470,21 лв. с ДДС; по фактура № 0000003198/20.11.2012г.
- дължима сума
в размер на 29715,52 лв. с ДДС; по фактура № 0000003346/02.01.2013г. - дължима
сума в размер на 1358,62 лв. с ДДС; по фактура № 0000003257/31.01.2013г. - дължима сума в размер на 216,35 лв.
с ДДС
и по фактура № 0000003650/31.10.2013г. - дължима сума в размер на 876,16 лв. с ДДС. 2. По Договор за
предоставяне на транспортни средства № Д-53-234 от 02.07.2012г., ответното дружество е с неизпълнено задължение по дължима главница в размер на
10814,27лв. с ДДС по фактура № 0000003199/20.11.2012г. Т.е. общото неизплатено от
ответното дружество задължение по двата сключени договора, като главница било в
размер на 152451,13 лв. с ДДС, която главница била потвърдена, като дължима
от ответното дружество, в разменена между страните кореспонденция в периода
2015г.-201г.
Твърди
се също, че тъй като, вземанията по дължимите главници не са били погасени до
датата на предявяване на претенциите, и тъй като лихви се дължат за всеки
изминал ден от изпадането в забава, за ответника е възникнало и задължение за
лихви за забава. Ищецът е заявил, че
лихви върху неизплатените главници са дължими за период от три години назад
считано от датата на предявяване на исковете, като периодите за които се дължат
лихви по всяко от вземанията за главници, както и размера на лихвите, са както
следват:
- по фактура №
0000003195/31.10.2012г. на обща стойност 197 334,07 лв. с ДДС лв. с дължим
остатък главница в размер на 109 470,21 лв. с ДДС с настъпил падеж за плащане -06.11.2012г.; за периода на забава от
03.11.2014г. до датата на предявяване на настоящата -обезщетение в размер на 33 421,01 лв.
- по фактура №
0000003198/20.11.2012г. за дължима сума главница в размер на 29715,52 лв. с ДДС
с настъпил падеж
на плащане - 26.11.2012г.; за периода на забава от
03.11.2014г. до датата на предявяване на настоящата - обезщетение в размер на 9072,08 лв.
- по фактура №
0000003346/02.01.2013г. за дължима сума главница в размер на 1358,62 лв. с ДДС
с настъпил падеж
на плащане - 08.01.2013г.; за периода на забава от
03.11.2014г. до датата на предявяване на настоящата - обезщетение в размер на 414.78 лв.
- по фактура №
0000003257/31.01.2013г. за дължима сума главница в размер на 216,35 лв. с ДДС с
настъпил падеж
на плащане - 06.02.2013г.; за периода на забава от
03.11.2014г. до датата на предявяване на настоящата - обезщетение в размер на 66,06 лв; и
- по фактура №
0000003650/31:10.2013г. за дължима сума главница
в размер на 876,16 лв. с ДДС с настъпил падеж на плащане - 06.11.2013г.; за периода на забава от
03.11.2014г. до датата на предявяване на настоящата - обезщетение в размер на 267,49 лв.
Респ.
общият размер на дължимото обезщетение за забава на дължимите главници по
първия договор възлиза на сумата от 43241,42 лв.
-
по Договор за предоставяне на транспортни средства № Д - 53 - 234 от 02.07.2012г.,
за задължение по дължима главница в размер на 10814,27 лв. с ДДС по фактура №
0000003199/20.11.2012г. с настъпил падеж на плащане - 26.11.2012г.; за периода на забава от
03.11.2014г. до датата на предявяване на настоящата - обезщетение в размер на 3301,58 лв.
В писмени отговори
на ИМ и Доп. ИМ, ответникът оспорва
предявените искове. Претендира
отхвърлянето им като неоснователни и недоказани. Възразява се, че доставените съгласно Договор за доставка на материали
количествата земни и скални маси и фракции, не отговарят по вид и количество
разписан в Приложение 1 към сключения договор, посочени като основание за
плащане по фактурите, и че ответника не е получил количествата земни и скални
маси и фракции по вид разписан в Приложение 1 към сключения договор, посочени
като основание за плащане по фактурите.
Твърди се, че всички първични
документи - експедиционни бележки, пътни листи и товарителници, били подписани
от името на ответника, от неупълномощени за такъв тип дейност лица, като и в
двата договора не били посочени упълномощените лица. Ответникът твърди, че
лицата, чийто подписи са положени под всеки един от издадените документи, не са
били упълномощени да получават каквито и да било книжа, а още по-малко
предоставените по делото първични документи. Твърди се, че наличието на издадени фактури, не води до
извода за наличие на реалността и на извършените доставки, тъй като
предоставените първични документи не са надлежно подписани от упълномощени лица
и липсват конкретни доказателства, че въпросните доставки са реално извършени.
Направено е и възражение за погасяване
на исковете по давност, като се твърди, че исковете за главница са погасени с
изтичане на тригодишна давност от падежа за всяко вземане, тъй като се касае за
периодични плащания, свързани с изпълнение на повтарящи се задължения за
предаване на извозваните количества земни и скални маси и фракции.
В с.з. исковата претенция се
поддържа. Претендира се уважаване на иска и присъждане на направените по делото
разноски.
Ответникът, чрез своя пълномощник,
оспорва исковата претенция и претендира отхвърлянето й, както и присъждане на
направените по делото разноски.
След преценка на събраните по
делото доказателства, съдът приема за установено следното:
Страните по делото не
спорят, а и от представените по делото писмени доказателства се установява, че
между тях е бил сключен Договор
за доставка на материали №Д-53-233 от 02.07.2012г., с предмет доставка на земни и скални маси и
фракции по вид и ед. цени описани в двустранно подписаното от страните Приложение
№1 към сключения договор, предназначени за обект „Възстановяване на яз. „Малко
Шарково" с. Малко Шарково общ. Болярово обл. Ямбол", по който ищеца,
е имал качеството "продавач", а дружеството ответник- качеството "купувач". Договорът е бил сключен
със срок до 01.12.2012г., като продавачът-доставчик се е задължил да доставя
стоката до обекта на купувача яз. „Малко Шарково" с. Малко Шарково, а разноските за транспортиране
на стоката и нейното разтоварване са били за сметка на купувача. Съгл. чл.6 от
договора, цената на всяка доставка на материали се заплаща отделно в срок до 5
работни дни от издаване на фактурата от доставчика, която се издава след
съставянето на протокол по чл.4 за доставени количества материали. Предвидено е
било и авансово плащане от 90000лв. без ДДС, като стойността на извършените по
заявките доставки да бъдат приспадани от
него.
За извършените доставки на материали по този договор, въз основа на съставени документи по предаване на
количествата стоки до обекта, ищеца е издал
и предал на ответника
фактури с №№
0000002669/05.07.2012г.; 0000003162/31.08.2012г.,
0000003175/10.08.2012г., 0000003190/15.10.2012г., 0000003195/31.16.2012г.
и 0000003198/20.11.2012г. След срока на договора по заявка на ответника, през 2013г., за същия обект, ищеца доставил и предал на
ответника допълнителни
количества материали, за които били издадени и предадени на ответника фактури
№№ 0000003346/02.01.2013г. на стойност 1358,62 лв. с ДДС;
0000003257/31.01.2013г. на стойност 216,35
лв. с ДДС и 0000003650/31.10.2013г. на стойност 876,16 лв. с ДДС.
Между страните, за същия обект -
„Възстановяване на яз. „Малко Шарково" с. Малко Шарково общ. Болярово обл.
Ямбол", е бил
сключен и втори договор - Договор за предоставяне на транспортни средства
№Д-53-234 от 02.07.2012г. с предмет предоставяне от ищеца на ответника, на собствени транспортни средства /машини
и техника/ за транспортиране на материалите, доставяни по посочения по-горе
договор до обекта на ответника. Възнаграждението по договора за извършеното от
ищеца транспортиране на материалите е договорено с ед. цена, описана в двустранно подписаното от страните Приложение № 1 към
сключения договор, а именно 0,15 лв./ткм без ДДС. Съгл. чл.11 от договора,
плащането на възнаграждението е следвало да се извърши в срок до 5 дни от
издаване на фактурата.
От
доказателствата по делото е видно, че за извършения транспорт на материали,
ищеца издал и предал на ответното
дружество фактури №№ 0000003164/01.08.2012г., 0000003176/10.09.2012г.,
0000003191/15.10.2012г., 0000003194/31.10.2012г. и 0000003199/20.11.2012г., на
обща стойност 348646,88 лв. с ДДС.
От страна на ищеца по делото, с оглед извършените
доставки на материали по вид и количество, и за
осъществен транспорт на
същите за периода юли - ноември 2012г., са представени: Рекапитулация за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко Шарково" за м.юли - Фракция 0/63 и
ломен камък, Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз.
"Малко шарково" за м.юли 2012 г., Фракция 0/63, Опис за изнесения
материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.юли 2012
г., ломен камък, ведно с приложении 124
бр. товарителници за м. юли 2012 г.; Рекапитулация за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко Шарково" за м.август 2012 г. -
Фракция 0/63 и ломен камък, Справка относно нефактурирани количества фракции и
превоз за м.август 2012 г., Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за
яз. "Малко шарково" за м.август
2012 г., Фракция 0/63, Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец
за яз. "Малко шарково" за м.август
2012 г., ломен камък, ведно с приложени 226 бр. товарителници за
м.август 2012 г.; Рекапитулация за
изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко Шарково" за
м.септември 2012 г. - Фракция 0/63 и ломен камък, Опис за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.септември 2012 г., Фракция 0/63, Опис за изнесения
материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.септември 2012 г., ломен камък, ведно с приложени 219
бр. товарителници за м.септември 2012 г.; Рекапитулация за изнесения материал от Кариера с.
Коневец за яз. "Малко Шарково" за м.октомври 2012 г. - Фракция 0/100,
Фракция 0/150, Фракция 0/63 и ломен камък, Опис за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.октомври 2012 г.,
Фракция 0/100, Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз.
"Малко шарково" за м.октомври 2012 г., Фракция 0/150, Опис за
изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за
м.октомври 2012 г., Фракция 0/63, Опис за изнесения материал от Кариера с.
Коневец за яз. "Малко шарково" за м.октомври 2012 г., ломен камък,
ведно с приложени 157 бр. товарителници; Рекапитулация за изнесения материал от Кариера с.
Коневец за яз. "Малко Шарково" за м.ноември 2012 г. - Фракция 0/150,
пясък, трошляк - с транспорт на НС, ломен камък, Опис за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.ноември 2012 г., пясък, Опис за изнесения материал от Кариера
с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.ноември 2012 г., Фракция 0/150,
Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко
шарково" за м.ноември 2012 г., трошляк, Опис за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.ноември 2012 г., ломен
камък, ведно с приложени 26 бр. товарителници.
В представените описи са посочени:
месеца за който се отнасят; вид на материала, номерата и датите на експедиционните
бележки и рег. № на товарните
автомобили, с които е осъществен превоза, както и количеството на материала, по
всяка от тях. От представените от ищеца по делото Описи за периода юли - ноември 2012г./описани по-горе в мотивите/, е
видно, че същите съдържат подписи само на "изготвил" и "р-л
кариера", т.е. на представители на ищеца, но не са подписани от
представител на ответното дружество.
Във
връзка с оспорването на иска по отношение на доставените количества материали и
извършен транспорт, ответникът е представил по делото с молба
вх.№1538/19.03.2018г., находящите се при него Описи за периода юли - ноември
2012г., както следва: Опис за изнесения материал от Кариера с.
Коневец за яз. "Малко Шарково" за м.септември 2012 г. - Фракция 0/63,
Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко
Шарково", ломен камък, за м.септември 2012 г., Опис за изнесения материал
от Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.октомври 2012 г. -
Фракция 0/100, Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз.
"Малко шарково" за м.октомври 2012 г. - Фракция 0/150, Опис за
изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за
м.октомври 2012 г. - Фракция 0/63, Опис за изнесения материал от Кариера с.
Коневец за яз. "Малко Шарково" за м. октомври 2012 г., Ломен камък,
Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко
шарково" за м.юли 2012 г. - Фракция 0/63, Опис за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.юли 2012 г., ломен
Камък, Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко
шарково" за м.август 2012 г. - Фракция 0/63, Опис за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко Шарково" за м.август 2012 г., ломен
Камък, Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко
шарково" за м.октомври 2012 г., Ломен камък, Опис за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.октомври 2012 г. -
Фракция 0/63, Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз.
"Малко шарково" за м.октомври 2012 г. - Фракция 0/150, Опис за
изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за
м.октомври 2012 г. - Фракция 0/100, Опис за изнесения материал от Кариера с.
Коневец за яз. "Малко шарково" за м.септември 2012 г., ломен камък,
Опис за изнесения материал от Кариера с. Коневец за яз. "Малко
шарково" за м.септември 2012 г. - Фракция 0/63, Опис за изнесения материал
от Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.ноември 2012 г. (от
01.11.2012 г. до 19.11.2012 г.), ломен камък, Опис за изнесения материал от
Кариера с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.ноември 2012 г. (от
01.11.2012 г. до 19.11.2012 г.), трошляк, Опис за изнесения материал от Кариера
с. Коневец за яз. "Малко шарково" за м.ноември 2012 г. (от 01.11.2012
г. до 19.11.2012 г.), Фракция 0/150, Опис за изнесения материал от Кариера с.
Коневец за яз. "Малко шарково" за м.ноември 2012 г. (от 01.11.2012 г.
до 19.11.2012 г.), пясък. В представените описи са посочени: месеца за който се
отнасят; вид на материала, номерата и
датите на експедиционните бележки и рег.
№ на товарните автомобили, с които е осъществен превоза, както и количеството на
материала, по всяка от тях.
Видно от представените от
ответника описи, същите са подписани от представители и на двете дружества,
както следва: за ищеца, срещу "предал" от М.Д., а за ответника "НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД гр.София, срещу "приел" от инж.С.С..
Не
спорно между страните, а и от представените с ИМ извлечения от сметката на
ищеца в ОББ, се установява, че ответното дружество е извършвало частични
плащания по договорите, както следва: на 05.07.2012г. е извършено авансово
плащане на сумата от 108000 лв. с ДДС / съгласно първия от сключените договори/;
на 15.03.2013г. сумата от 879180,74лв. с основание за плащането - по фактури за
„Малко Шарково"; на 12.04.2013г. сумата от 50000 лв. с
основание на плащането - по фактури; и на 08.05.2013г. сумата от 100000 лв. с
основание на плащането - по фактури.
От
заключенията на ВЛ-це С. Д. по изслушаните по делото първоначална и
допълнителна ССЕ-зи се установява, че по
данни от счетоводните
регистри на двете
страни процесиите фактури №0000002669/05.07.2012г., №0000003162/31.07.2012г., №0000003175/10.09.2012г.,
№0000003190/15.10.2012г., №0000003195/31.10.2012г., №0000003198/20.11.2012г.,
№0000003346/02.01.2013г., №0000003257/31.01.2013г., №0000003650/31.10.2013г,
№0000003164/01.08.2012г., №0000003176/10.09.2012г., №0000003191/15.10.2012г.,
№0000003194/31.10.2012г. и №0000003199/20.11.2012г. са осчетоводени в
счетоводствата и на двете дружества. ВЛ-це е посочило, че процесиите 14 бр.
фактури са въведени в ДНЕВНИЦИ ЗА ПОКУПКИ по ЗДДС на „НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД, включени са в Справки-декларации, участват във формирането на
финансовия резултат на дружеството и правото за ползване на данъчен кредит е
упражнено. ВЛ-це също е констатирало извършените от ответника частични плащания
в размер на общо 1137180,74 лв. за погасяване на сумите, дължими по посочените
фактури, от които както следва: на 05.07.2012г.-108000 лв.; на 15.03.2013г. -879180,74
лв.; на 12.04.2013г. - 50000 лв. и на 08.05.2013г. - 100000 лв. ВЛ-це е
установило разлика в това, кои задължения са погасени в счетоводството на ищеца
и в това на ответника, със сумата 100000 лв., платена на 08.05.2013 г., която
произтича от това, че при ищеца - са погасени: - остатъкът от фактура
№0000003194/31.10.2012 г. - 12 136,14 лв. и фактура № 0000003195/31.10.2012 г.
- частично - 87 863,86 лв. / остатък - 109 470,21 лв./, а при ответника са
погасени частично задължения по фактура № 0000003195/31.10.2012 г. със цялата
сума от 100 000 лв. и остатъкът е в размер на 97 334,07 лв.
Видно от т.4 от първоначалната ССЕ, в счетоводството на ищеца и на ответника, размерът
на дължимите от ответника суми - главници, по процесиите 2 бр. договори и
фактурите, посочени в т.1, след като са отразени извършените плащания, съвпада и е общо 152451,13 лв.
ВЛ-це е
определило размера на законната лихва върху дължимите главници по фактурите,
посочени в т.4.1. отразени в счетоводството на ищеца по периоди конкретизирани
в исковата молба, общо на 46543лв., от които: по Договор за доставка на
материали № Д-53-233/02.07.2012 г. - общо 43241,42 лв. и по Договор за
предоставяне на транспортни средства № Д-53-234/02.07.2012 г. - 3301,58 лв.
Видно
от т.6 от ССЕ, в таблици от №3 до №7, неразделна част от заключението, ВЛ-це е
посочило, че по данни от експедиционни бележки и товарителници количество
материали, експедирани от обектите на ищеца - Кариера Коневец, Кариера Тенево и
Кариера Иречеково, доставени на обекта на ответника - язовир Малко Шарково в
изпълнение на Договор за доставка на материали № Д-53-233/02.07.2012 г., за
периода м. 07,-м. 12.2012 г., включително и през 2013г., са: -фракция 0/63 - 1950,240 тона /1344,99 м3/; -фракция 0/100 - 139,300 тона /96,07 м3/;-фракция 0/150 - 352,000 тона /247,75 м3/; - ломен камък - 38703,490 тона /26692,06 м3/; - пясък- 92,000
тона /61,34м3/; - трошляк - 113,900 тона /78,55 м3/, като общата стойност на
материалите 784 154,14 лв. без ДДС или 940 984,99 лв. с ДДС /съгл. Таблица №8/. Според
ВЛ-це, издадените в изпълнение на първия договор фактури съответстват на
данните от първичните счетоводни документи /експедиционни бележки и
товарителници/.
Видно
от ССЕ, извършения от ищеца транспорт, във връзка с втория от договорите между
страните е фактуриран на база изнесеното количество материали в съотношение -
тон/км, умножено по уговореното 0,15лв./км. без ДДС. В таблица №9 към заключението
ВЛ-це е изчислило, общата стойност на извършения транспорт на 348646,85лв. с
ДДС, като е посочило, че издадените във връзка с втория договор фактури
съответстват на първичните счетоводни документи /експедиционни бележки и
товарителници/. ВЛ-це изрично е посочило, че Фактурираните през 2013г. доставки
на материали с фактури №0000003346/02.01.2013г., №0000003257/31.01.2013г. и
№0000003650/31.10.2013г., са извършени с транспорт на ответника.
В доп.
заключение на ССЕ с вх.№1662/22.03.2018г., по искане на страните ВЛ-це е
сравнило представените от ищеца Описи на изнесени материали за периода юли - ноември 2012г. /респ. тези находящи се в
ищцовото дружество/ с Описите на изнесени материали за периода юли - ноември 2012г., представени от ответника с
молба вх.№1538/19.03.2018г. /т.е. налични в ответното дружество/. Видно от
заключението, след сравнение на данните от Описите находящи се при ищеца, с
тези в описите находящи се при ответника /двустранно подписани от страните/
количествата доставени материали съвпадат, като освен съвпадение на
количествата доставени материали е налице и съвпадение на номерата и датите на
експедиционните бележки, както и на номерата на автомобилите, с които е бил
осъществен превоза на товарите. Към заключението си ВЛ-це е представило и
Сравнителни таблици №№ 3.1; 4.1; 5.1; 6.1 и 7.1.
Заключенията
на ССЕ и Доп.ССЕ не се оспориха от страните по делото и се приемат от съда,
като обективно и компетентно изготвени.
В подкрепа на твърденията си в ИМ, че дължима от
ответника главница в общ размер на 152451,13 лв. с ДДС е била писмено потвърдена,
като дължима сума от ответното дружество, ищеца е представил отправено от него
до ответника писмо изх. №18/20.01.2015г. за потвърждаване на дължимо салдо в
размер на 152 451,13 лв., като в отговор е получил подписано от ответника
потвърждение за дължимо салдо в същия размер от 03.02.2015г. В тази връзка са и
представените Потвърждения на посоченото задължение, по реда на ЗСч., изпратени
от ответника до ищеца с писма изх. № АД-53-70-1/21.01.2016г. с приложена към
същото справка и изх. №АД-53-828-1/06.02.2017г. с приложена към същото справка,
от които справки, изготвени и попълнени от ответника, потвърдени и подписани от
ищеца е видно, че ответното дружество дължи на ищеца неизплатена главница в
размер на 152451,13 лв.
При така установената
фактическа обстановка, съдът прави следните правни изводи:
Предявени са искове, както
следва: иск с пр. осн. чл.327 от ТЗ, във вр. с чл.287 и чл.288 от ТЗ, във вр. с чл.79 ЗЗД и иск с пр. осн чл.86 от ЗЗД, във вр. с Договор за доставка на материали №Д-53-233/02.07.2012г; иск с пр. осн. чл.79 ал.1 ЗЗД, във вр. с чл.287 и чл.288 от
ТЗ и иск
с пр. осн чл.86 от ЗЗД, във вр. с Договор за предоставяне на транспортни средства №Д-53-234/02.07.2012г.
По първия от
предявените искове- иска с пр. осн. чл.327 от ТЗ, във вр. с чл.287 и
чл.288 от ТЗ, във вр. с чл.79 ЗЗД:
По безспорен и
категоричен начин от представените по делото писмени се установи, че между
ищеца и ответното дружество е бил сключен Договор за доставка на материали №Д-53-233 от 02.07.2012г., с предмет доставка на земни и скални маси и
фракции по вид и ед. цени описани в двустранно подписаното от страните
Приложение №1 към сключения договор, предназначени за обект „Възстановяване на
яз. „Малко Шарково" с. Малко Шарково общ. Болярово обл. Ямбол", по който ищеца,
е имал качеството "продавач", а дружеството ответник- качеството "купувач". Установи се, от заключението на ССЕ,
изготвено въз основа на първичните
счетоводни документи /експедиционни бележки и товарителници/, и на двустранно
подписани от страните Описи за
изнесени материали /съдържащи: месеца за който се отнасят; вид на
материала, номерата и датите на
експедиционните бележки и рег. № на
товарните автомобили, с които е осъществен превоза, както и количеството на
материала, по всяка от тях/ за
периода юли - ноември 2012г., че по силата на
договора ищецът е доставил и продал на ответника за периода м. 07 -м. 12.2012 г., включително и през 2013г., следните
материали: -фракция 0/63
- 1950,240 тона /1344,99 м3/;
-фракция 0/100 - 139,300 тона /96,07 м3/;-фракция 0/150 - 352,000 тона /247,75 м3/;
- ломен камък - 38703,490
тона /26692,06 м3/;
- пясък- 92,000 тона /61,34м3/; - трошляк - 113,900 тона /78,55 м3/, на обща
стойност 784 154,14 лв. без ДДС или 940 984,99 лв. с ДДС /съгл. Таблица
№8 от заключението на ВЛ-це/. За извършените доставки са били изготвени от
ищеца фактури с №№ 0000002669/05.07.2012г.; 0000003162/31.08.2012г., 0000003175/10.08.2012г.,
0000003190/ 15.10.2012г.,
0000003195/31.16.2012г. и
0000003198/20.11.2012г.
След срока на договора по
заявка на ответника, през 2013г.,
за същия обект, ищеца доставил и предал на ответника допълнително материали, за
които били издадени и предадени на ответника фактури №№ 0000003346/02.01.2013г.
на стойност 1358,62
лв. с ДДС; 0000003257/31.01.2013г. на стойност 216,35 лв. с ДДС и 0000003650/31.10.2013г. на стойност
876,16 лв. с ДДС.
Според
ВЛ-це, издадените фактури съответстват на данните от първичните счетоводни
документи /експедиционни бележки и товарителници/.
Установи се, че след
извършени частични плащания в общ размер на 1137180,74 лв. /от
които както следва: на 05.07.2012г.-108000
лв.; на 15.03.2013г. -879180,74 лв.;
на 12.04.2013г. - 50000 лв. и на 08.05.2013г. - 100000 лв./, част от
задълженията по фактурите са били погасявани по реда на настъпване на падежите
за плащане по всяка от тях, след което е останал дължим остатък от 141636,86лв., от която както следва: по фактура № 0000003195/31.10.2012г. -дължим
остатък в размер на 109470,21 лв. с ДДС; по фактура № 0000003198/20.11.2012г. - дължима
сума в размер на 29715,52 лв. с ДДС; по фактура № 0000003346/02.01.2013г. - дължима
сума в размер на 1358,62 лв. с ДДС; по фактура № 0000003257/31.01.2013г. - дължима
сума в размер на 216,35 лв. с ДДС и по фактура № 0000003650/31.10.2013г. - дължима
сума в размер на 876,16 лв. с ДДС.
Видно от Заключението
на съдебно-счетоводната експертиза, ответникът продължава да дължи тази сума,
като задължението е осчетоводено и в счетоводствата на двете дружества. Тази
сума съвпада с претенцията на ищеца по ИМ, ето защо съдът уважава предявения
иск в този размер.
Съдът счита за
неоснователни възраженията на ответника направени в писмения му отговор, че не
дължи процесната сума, тъй като липсвали подписани двустранни приемо-предавателни протоколи за извършените доставки, а
фактурите и съставените първични счетоводни документи, отнасящи се за тези
доставки не са били подписани от упълномощен представител на ответното
дружество. Видно от представените от самия ответник Описи за изнесени материали /съдържащи: месеца за който се
отнасят; вид на материала, номерата и
датите на експедиционните бележки и рег.
№ на товарните автомобили, с които е осъществен превоза, както и количеството
на материала, по всяка от тях/ за
периода юли - ноември 2012г. същите са двустранно подписани от
страните: за ищеца, срещу "предал" от М.Д., а за ответника "НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД гр.София, срещу "приел" от инж.С.С.. Дори и в случай, че
това лице не е бил представител или служител на ответника, то с оглед на
разпоредбата на чл.301 ТЗ, съдът счита че неговите действия са потвърдени от
ответното дружество, тъй като то не се е противопоставило на тези действия,
веднага след узнаването им. Данни за оспорването на ответника по
товарителниците, експедиционните бележки, описите и фактурите до подаване на
отговора по ИМ липсват. Установи се по безспорен начин от заключението на ССЕ,
че цялата сума по фактурите е осчетоводена редовно в счетоводствата и на двете
страни по делото, и че те са били включени в дневника за покупките на ответника
и дружеството е ползвало данъчен кредит. Т.е. с действията си ответникът не
само не се е противопоставил, но е и потвърдил извършените действия. Действително,
върху част от фактурите липсва подпис на представител на ответника, а върху
друга част са налице подписи от лица, за което не е ясно дали притежават
представителна власт. Когато фактурата не е подписана или е подписана
за получател от лице без представителна власт, но същата е осчетоводена,
включена в дневника за покупките и за нея е ползван данъчен кредит, се приема,
че търговецът е потвърдил извършените от трети лица действия по приемане на
стоките и приложение намира презумпцията на чл.301 ТЗ. Отразяването на фактурата в счетоводството на купувача,
включването й в дневника за покупко-продажбите по ДДС и ползването на данъчен
кредит по същата съгласно ЗДДС представлява недвусмислено признание на
задължението за плащане на получените стоки и доказва неговото съществуване /в
т.см.: Реш. №160/07.11.2017г. по т.д.№22217/16г. на ІІ т.о.; Реш. №198/13.05.16г. по
т.д.№2741/14г. на І т.о.; Реш. №121/21.07.16г. по
т.д.№3210/15г. на І т.о., постановени във връзка с
разрешен правен въпрос за правното значение на осчетоводяването на фактурата по
покупко-продажба от купувача, включванто й в дневниците
за покупки и ползването на данъчен кредит от купувача относно факта на
приемането на стоките, предмет на договора за
покупко-продажба/. По аргумент от разпоредбата на чл.25
ал.1 ЗДДС, според която
данъчното събитие възниква от датата, на която собствеността върху стоката е
прехвърлена, съставите на ВКС са приели, че упражняването на правото на
приспадане на данъчен кредит от купувача при продажба на родово определени вещи
има правно значение на признание за получаването на стоката, тъй като правото на собственост при тях се прехвърля с отделянето им от
рода /респ. предаването им/.
Що се касае
да втория от предявените искове за главница- иска с пр. осн. чл.79 ал.1 ЗЗД, във вр. с чл.287 и чл.288 от
ТЗ, във вр. с Договор за предоставяне на транспортни средства №Д-53-234/02.07.2012г.: От представените по делото товарителници и заключението на ССЕ се
установява, че извършения
от ищеца транспорт, във връзка този договор между страните е фактуриран на база изнесеното количество
материали в съотношение - тон/км, умножено по уговореното 0,15лв./км. без ДДС.
В таблица №9 към заключението ВЛ-це е изчислило, общата стойност на извършения
транспорт на 348646,85лв. с ДДС, като е посочило, че издадените във връзка с
втория договор фактури №№
0000003164/01.08.2012г., 0000003176/10.09.2012г., 0000003191/15.10.2012г.,
0000003194/31.10.2012г. и 0000003199/20.11.2012г. съответстват на първичните счетоводни документи
/експедиционни бележки и товарителници/. Видно от заключението и тези фактури са въведени в ДНЕВНИЦИ ЗА ПОКУПКИ по ЗДДС на „НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД, включени са в Справки-декларации, участват във формирането на
финансовия резултат на дружеството и правото за ползване на данъчен кредит по тях също е упражнено. Тъй като
фактурата е отразена в счетоводните регистри на търговското дружество –
възложител и възложителят е ползвал правото на приспадане на данъчен кредит, то
се налага извод, че е налице приемане от поръчващия на фактически изпълнените
работи, дори и ако не е подписан двустранен протокол за извършени такива. С оглед горецитираните частични
плащания от ответника, във връзка с втория договор е останало непогасено задължение
единствено по
фактура №0000003199/20.11.2012г. в размер на 10814,27лв. Видно от Заключението на съдебно-счетоводната
експертиза, ответникът продължава да дължи тази сума, като задължението е
осчетоводено и в счетоводствата на двете дружества. Тази сума съвпада с
претенцията на ищеца по ИМ, ето защо съдът уважава предявения иск в този
размер.
Неоснователно
е и направеното от ответника възражение за погасяване на задълженията по
фактурите, предмет на ИМ по давност: От
една страна, съдът счита, че в случая не се касае за договори за периодично
изпълнение по см. на чл.111 б.В предл. последно от ЗЗД и е неприложима кратката
3 годишна давност, а вземанията биха се погасили с изтичане на петгодишна
давност, какъвто срок към датата на депозиране на ИМ в съда не е изтекъл. От
друга страна, съгл. чл.116 б.А ЗЗД, давността се прекъсва с признаване на
вземането от длъжника, като съгласно чл.117 ЗЗД от прекъсването на давността
започва да тече нова давност. В случая ищеца е представил отправено от него до ответника
писмо изх. №18/20.01.2015г. за потвърждаване на дължимо салдо в размер на 152
451,13 лв., като в отговор е получил подписано от ответника потвърждение за
дължимо салдо в същия размер от 03.02.2015г. По същество това представлява
писмено признание на вземането от длъжника, с което е прекъсната давността. В
тази връзка са и представените Потвърждения на посоченото задължение, по реда
на ЗСч., изпратени от ответника до ищеца с писма изх. № АД-53-70-1/21.01.2016г.
с приложена към същото справка и изх. №АД-53-828-1/06.02.2017г. с приложена към
същото справка, от които справки, изготвени и попълнени от ответника,
потвърдени и подписани от ищеца е видно, че ответното дружество признава, че дължи
на ищеца неизплатена главница в размер на 152451,13 лв. /т.е. сума равна на сбора
от остатъка за плащане по всеки един от двата договора/.
По исковете с правно
основание чл.86 ЗЗД:
Съгласно посочената
разпоредба, при неизпълнение на парично задължение, длъжникът дължи обезщетение
за забава в размер на законната лихва от деня на забавата, като при търговци
лихвата се дължи, освен ако е уговорено друго. Ето защо съдът счита, че
ответникът по делото дължи лихва върху главницата по процесната фактура,
считано от датата на падежа за плащане по всяка от процесните фактури.
По договора за
продажба, главницата 141636,86 лв. по иска е формирана
като сбор от задължения за плащане по 5 фактури, в т.ч.: по фактура №0000003195/31.10.2012г. на обща
стойност 197 334,07 лв. с ДДС лв. с дължим остатък главница в размер на 109
470,21 лв. с ДДС; по фактура №0000003198/20.11.2012г. за дължима сума
главница в размер на 29715,52 лв. с ДДС; по фактура №0000003346/02.01.2013г. за дължима сума
главница в размер на 1358,62 лв. с ДДС; по фактура №0000003257/31.01.2013г. за дължима сума
главница в размер на 216,35 лв.
с ДДС и по фактура №0000003650/31:10.2013г. за дължима сума
главница в размер на 876,16 лв. с ДДС. Падежът за плащане по всяка от фактурите е настъпил след изтичане на
срока от 5 работни дни издаването им съгл. чл.6 ал.3 от Договор за доставка на материали №Д-53-233/02.07.2012г. В случая обаче, претенцията на ищеца се отнася само за периода от три
години преди депозиране на ИМ в съда, като лихвата се претендира, считано от
03.11.2014г. до датата на предявяване на ИМ в съда. Видно от заключението на ВЛ размера
на лихвата за забава за този период върху главницата 141636,86 лв. е в размер на
43241,42лв. Ето защо и с оглед принципа на диспозитивното начало в гражданския
процес, съдът уважава иска в този размер.
По Договор за предоставяне на транспортни средства
№ Д-53-234/02.07.2012г. главницата от 10814,27 лв. е
дължима по
фактура №0000003199/20.11.2012г. Падежът за плащане по нея е
настъпил след изтичане на срока от 5 дни издаването й съгл. чл.11 от Договора. Претенцията на ищеца обаче и в този случай се отнася само за периода от
три години преди депозиране на ИМ в съда, като лихвата се претендира, считано
от 03.11.2014г. до датата на предявяване на ИМ в съда. Видно от заключението на ВЛ размера
на лихвата за забава за този период върху главницата 10814,27лв. е в размер на 3301,58лв. Ето защо
и с оглед принципа на диспозитивното начало в гражданския процес, съдът уважава
иска в този размер.
Ищецът е направил разноски по
делото в размер на 19145,77лв. /от които, както следва: в исковото
производство- за ДТ-7959,77лв.; за адв. възнаграждение- 10000лв. и 700лв.-за
възнаграждение за ВЛ-це, и разноски в размер на 486лв., във връзка с
допуснатото обезпечение на исковете /съгл.т.5 от ТР №6/06.11.2013г. по тълк.д.
№6/2012г. на ОСГТК на ВКС//. При този изход на делото, същите следва да се
присъдят в полза на ищеца.
Водим от
изложеното, ЯОС
Р Е Ш И
:
ОСЪЖДА "НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД със седалище и адрес на управление гр. София ПК
1186, р-н Овча купел, бул. „Цар Борис III" № 136, с ЕИК-831160078, на осн. чл.327 от ТЗ, във вр. с чл.287 и
чл.288 от ТЗ, във вр. с чл.79 ЗЗД да ЗАПЛАТИ на "ТЕХНОСТРОЙ ИНЖЕНЕРИНГ 99"АД, със
седалище и адрес на управление гр.Ямбол, ул.„Обходен път запад" №21, с ЕИК-128056792, чрез пълномощник адв. П.С. - ЯАК, сумата
141636,86 лв., представляваща
дължима цена с ДДС за доставени и получени материали, /от която както следва: по фактура № 0000003195/31.10.2012г. -дължим
остатък в размер на 109470,21 лв. с ДДС; по фактура № 0000003198/20.11.2012г. - дължима
сума в размер на 29715,52 лв. с ДДС; по фактура № 0000003346/02.01.2013г. - дължима
сума в размер на 1358,62 лв. с ДДС; по фактура № 0000003257/31.01.2013г. - дължима
сума в размер на 216,35 лв. с ДДС и по фактура № 0000003650/31.10.2013г. - дължима
сума в размер на 876,16 лв. с ДДС/, ведно
със законовата лихва върху горепосочената главница, считано от 03.11.2017г. до окончателно й изплащане.
ОСЪЖДА "НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД гр.София, с
ЕИК-831160078 да ЗАПЛАТИ на "ТЕХНОСТРОЙ
ИНЖЕНЕРИНГ 99"АД, гр.Ямбол, с ЕИК-128056792, на осн. чл.86 ал.1 ЗЗД сумата от 43241,42 лв., представляваща лихва за забава, върху горепосочената главница от 141636,86 лв., за периода от 03.11.2014г. до датата на предявяване на ИМ в съда.
ОСЪЖДА "НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД гр.София, с ЕИК-831160078, на осн. чл.79 ал.1 ЗЗД, във вр. с чл.287 и чл.288 от
ТЗ, във вр. с Договор за предоставяне на транспортни средства № Д-53-234/02.07.2012г. да ЗАПЛАТИ на "ТЕХНОСТРОЙ
ИНЖЕНЕРИНГ 99"АД, гр.Ямбол, с ЕИК-128056792, сумата 10814,27 лв., представляваща дължима цена с ДДС за предоставен и
извършен транспорт на материали,
по фактура №0000003199/20.11.2012г., ведно със законовата лихва
върху горепосочената
главница, считано от 03.11.2017г. до окончателно й изплащане.
ОСЪЖДА "НАПОИТЕЛНИ
СИСТЕМИ"ЕАД гр.София, с
ЕИК-831160078 да ЗАПЛАТИ на "ТЕХНОСТРОЙ
ИНЖЕНЕРИНГ 99"АД, гр.Ямбол, с ЕИК-128056792, на осн. чл.86 ал.1 ЗЗД сумата от 3301,58 лв., представляваща лихва за забава, върху главницата от 10814,27 лв., за периода от 03.11.2014г. до датата на
предявяване на ИМ в съда.
ОСЪЖДА "НАПОИТЕЛНИ СИСТЕМИ"ЕАД гр.София, с ЕИК-831160078 да ЗАПЛАТИ
на "ТЕХНОСТРОЙ ИНЖЕНЕРИНГ 99"АД, гр.Ямбол,
с ЕИК-128056792 сумата 19145,77 лв.- разноски по делото.
Решението подлежи на
въззивно обжалване, пред Апелативен съд гр.Бургас, в двуседмичен срок от връчването му на
страните.
ОКРЪЖЕН
СЪДИЯ: